Gokinkomsten
Wat is het inkomen uit gokken?
Gokinkomsten zijn al het geld dat wordt gegenereerd door kansspelen of weddenschappen op evenementen met onzekere uitkomsten. Dit inkomen is volledig belastbaar en moet worden vermeld op de federale belastingaangifte van een persoon.
Belangrijkste leerpunten
- Gokinkomsten zijn al het geld dat wordt gegenereerd door kansspelen of weddenschappen op evenementen met onzekere uitkomsten.
- Dit inkomen is volledig belastbaar en moet worden gerapporteerd aan de Internal Revenue Service (IRS).
- De belasting die over winsten wordt betaald, is niet progressief: gokinkomsten van ingezetenen van de VS worden belast tegen een vast tarief van 24 procent, ongeacht het gewonnen bedrag.
Hoe gokinkomsten werken
Gokinkomsten omvatten al het geld verdiend met gokken, of het nu gaat om winsten van casino’s, loterijen, loterijen, paarden- en hondenraces, bingo, keno, gokpools of sweepstakes. De reële marktwaarde van niet-contante prijzen, zoals auto’s of vakanties, wordt ook gecategoriseerd als gokinkomsten.
In bepaalde gevallen kan de kansspelinrichtingen worden verplicht om in te houden 24 procent van de winst voor de federale inkomstenbelasting, het melden van dit op een W-2G vorm die wordt gegeven aan de winnaar en verzonden naar de Internal Revenue Service (IRS). Als de gelukkige gokker geen W-2G-formulier van de betaler ontvangt, moet hij alsnog alle gokinkomsten aan de IRS melden.
Casino’s geven ook een W-2G-formulier uit wanneer inhouding niet vereist is voor het volgende type winst: $ 1.200 of meer van gokautomaten of bingo, $ 1.500 of meer van keno-spellen, $ 5.000 of meer van pokertoernooien.
Het volledige bedrag van de inkomsten uit gokken, verminderd met de kosten van de weddenschap, moet worden opgenomen in de federale belastingaangifte van een persoon. Volgens de IRS moeten belastingbetalers die geen professionele gokverslaafden zijn, alle gokinkomsten die niet op een W-2G zijn vermeld, rapporteren als “overige inkomsten” op formulier 1040, het standaard IRS-document dat individuele belastingbetalers gebruiken om hun jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte in te dienen. Gedeelde gokinkomsten, winsten gedeeld door twee of meer mensen, moeten ook aan de IRS worden gerapporteerd.
Gokinkomsten versus gokverliezen
Geld verloren door gokken kan ook worden gerapporteerd op een federale belastingaangifte. Er zijn enkele beperkingen, maar: gokken verliezen dan wat wordt gewonnen niet als een belasting kan worden geclaimd afschrijving.
Met andere woorden, als een gokker $ 10.000 uitgeeft om $ 4.000 te winnen, kan hij de kosten van $ 10.000 of het totale verlies van $ 6.000 niet aftrekken. Belastingaftrek is alleen mogelijk op het winnende bedrag, in dit geval $ 4.000.
Volgens de IRS kunnen niet-ingezetenen van de Verenigde Staten en Canada gokverliezen niet aftrekken.
Voordelen van gokinkomsten
Een ander potentieel voordeel voor gokkers is dat het verdiende inkomen niet tegen progressieve tarieven belastbaar is, in tegenstelling tot reguliere inkomstenbelastingen. Gokwinnaars worden altijd belast tegen 24 procent, voorheen 25 procent, ongeacht of iemand $ 1.500 won op de paarden of $ 1 miljoen aan een pokertafel.
Ondertussen worden niet-Amerikaanse ingezetenen over het algemeen belast tegen een vast tarief van 30 procent over hun gokinkomsten.
Speciale overwegingen
Professionele gokkers
Professionele gokkers, individuen die regelmatig gokken, worden anders behandeld. Al hun opbrengsten worden gewoonlijk beschouwd als regelmatig verdiende inkomsten en worden daarom belast tegen de normale inkomstenbelastingtarieven.
Professionele gokkers rapporteren hun gokinkomsten als inkomen uit zelfstandigen, dat onderworpen is aan federale inkomstenbelasting, belasting op zelfstandigen en inkomstenbelasting.
Inhouding van inkomstenbelasting
Gokinstellingen zijn verplicht om 24 procent van de winst in te houden en deze aan de IRS te rapporteren wanneer een persoon bepaalde drempels overschrijdt – gedefinieerd als $ 5.000 of meer van sweepstakes, inzetpools, loterijen of andere inzettransacties, evenals wanneer winsten meer dan 300 keer de ingezette bedrag.
Interessant is dat casino’s niet verplicht zijn om belastingen in te houden of een W-2G uit te geven aan spelers die grote bedragen winnen bij bepaalde tafelspellen, zoals blackjack, craps en roulette.