Hoe een 403 (b) werkt na pensionering
U hebt een aantal jaren getrouw bijgedragen aan uw 403 (b) -plan. Je staat op het punt met pensioen te gaan. Wat nu? Hoe (en of) u dat geld moet opnemen, hangt af van een aantal factoren en opties die voor u beschikbaar zijn.
Belangrijkste leerpunten
- U hoeft geen opnames te maken van een 403 (b) wanneer u met pensioen gaat, maar op 72-jarige leeftijd moet u beginnen met het nemen van de jaarlijkse vereiste minimumuitkeringen.
- Als u met pensioen gaat voordat u 55 bent, moet u mogelijk een boete betalen bovenop de inkomstenbelasting over uw opnames; als u met pensioen gaat op 55-jarige leeftijd of ouder, moet u belasting betalen over eenmalige opnames in het jaar waarin u het geld opneemt.
- Bij pensionering kunt u uw 403 (b) geheel of gedeeltelijk lijfrente verstrekken, waardoor u levenslang een gegarandeerde inkomstenstroom krijgt en een aangewezen begunstigde na uw overlijden geld krijgt.
- U kunt ook uw 403 (b) geheel of gedeeltelijk omzetten in een 401 (k) (als u van baan verandert), of een traditionele of Roth IRA, naast andere accounts, om te profiteren van meer gevarieerde investeringsopties of beter geld management tijdens pensionering.
Typen 403 (b) -plannen
Uw 403 (b) -plan is ofwel een fiscaal beschermde uitgestelde lijfrente van een verzekeringsmaatschappij, een bewaarrekening bij een makelaardij die in beleggingsfondsen is belegd, of een rekening waarmee u in een van deze opties kunt beleggen.
Uw bijdragen zijn waarschijnlijk vóór belasting betaald (zoals die voor een 401 (k) -plan). Roth bijdrage te doen met dollars na belasting.
De basisregels
Allereerst bent u niet verplicht om al het geld of in feite geen geld van uw 403 (b) -rekening te halen wanneer u met pensioen gaat. Als u geld op uw 403 (b) -rekening laat staan, zullen ze zich blijven opstapelen totdat u ze opneemt, annuitiseert of later doorrolt.
Met pensioen gaan vóór 55
Als u echter van plan bent geld op te nemen – en u gaat met pensioen vóór de leeftijd van 55 jaar – moet u de reguliere inkomstenbelasting betalen, plus een boete van 10% over het bedrag, tenzij u akkoord gaat met in wezen gelijke periodieke betalingen gedurende ten minste vijf jaar of tot u bereikt de leeftijd van 59½ jaar (afhankelijk van wat later is). De hoogte van die betalingen is gebaseerd op uw verwachte levensduur. Dit geldt voor het conventionele 403 (b) -plan;met de Roth-versie betaalt u geen inkomstenbelasting, aangezien de bijdragen werden betaald met netto (na belasting) inkomen;maar de straf zal waarschijnlijk nog steeds van toepassing zijn.
Met pensioen gaan op 55-jarige leeftijd of ouder
Als u 55 jaar of ouder bent wanneer u met pensioen gaat, kunt u ervoor kiezen om een deel van of al uw geld in één keer op te nemen. Paradoxaal genoeg komt elk bedrag dat u opneemt echter niet in aanmerking als een eenmalige uitkering onder de 10-jarige belastingoptie, volgens de IRS. Dit betekent dat u uw belastingverplichting niet over een decennium kunt spreiden, maar dat u alle verschuldigde inkomstenbelasting over het bedrag moet betalen in het jaar dat u het geld opneemt. Houd er rekening mee dat als de opname aanzienlijk is, u hierdoor in een hogere belastingschijf terecht kunt komen.
Als je 72 wordt
Als u 72 wordt, moet u beginnen met het opnemen van geld van uw rekening.(Opmerking: de SECURE Act van 2019 heeft de leeftijd waarop deelnemers aan pensioenplannen de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) moeten nemen, teruggedrongen van 70½ naar 72. Maar als je eind 2019 70½ jaar geworden bent, dan is die oude drempel nog steeds van toepassing. ) U moet deze RMD’s elk jaar blijven afnemen. Op basis van uw leeftijd en de leeftijd van uw echtgenoot (als u getrouwd bent), nemen ze geleidelijk toe met het verstrijken van de jaren.
De meeste planbeheerders zorgen voor de automatische berekening en distributie van RMD’s per jaar, maar in feite worden ze bepaald door de waarde aan het einde van het voorgaande jaar van de pensioenrekening te delen door een uitkeringsperiode uit een van de levensverwachtingstabellen van de IRS. Als u een jaar lang niet de juiste uitkering neemt, betaalt u 50% niet-aftrekbare accijns.
Wat te doen: de lijfrente-optie
Ongeacht het type 403 (b) -plan dat u heeft, wilt u misschien een deel of alles lijfrente opzeggen wanneer u met pensioen gaat. Door te regelen dat u periodieke, vaste uitbetalingen ontvangt, voorziet u uzelf van een gegarandeerde inkomstenstroom voor het leven (of een bepaalde periode), ongeacht hoe de aandelenmarkt of de economie presteert. De meeste vaste uitkering ontvangt. Als u een pensioen heeft, betekent dit dat een deel van uw pensioeninkomen als het ware al in de vorm van een lijfrente bestaat; u wilt misschien flexibiliteit behouden met uw andere activa.
Uw lijfrente hoeft niet te stoppen als u overlijdt;u kunt het aan iemand anders nalaten. Afhankelijk van de verkiezingen die u maakt of de opties die u kiest (of niet kiest), kan de begunstigde bij uw overlijden schenkbelasting verschuldigd zijn. Als het echter een gezamenlijke en nabestaandenlijfrente is, waarbij alleen u en uw echtgenoot het recht hebben om uitkeringen te ontvangen, komt de lijfrente waarschijnlijk in aanmerking voor de onbeperkte huwelijksaftrek, volgens de IRS, waardoor de fondsen belastingvrij zouden worden.
De meeste experts raden af om alle fondsen op een 403 (b) -rekening te annuïeten om een belegger in staat te stellen een hoger algemeen beleggingsrendement te behalen.
Wat te doen: de rollover-optie
Misschien wilt u een deel (of alle) van uw 403 (b) -plan overzetten naar een ander soort belastingvoordelende rekening: een 401 (k) (bij een andere werkgever), een traditionele IRA, een Roth IRA, een corporate 403 ( a) op lijfrente gebaseerd plan, of een door de overheid gesponsord 457-plan. Waarom een rollover? Om te profiteren van een vlottere toegang tot uw fondsen, verschillende en meer gevarieerde investeringsopties of een beter geldbeheer tijdens uw pensioenjaren.
Er zijn regels met betrekking tot wat u wel of niet mag overnemen. Over het algemeen moet u de ontvangen distributiebedragen binnen 60 kalenderdagen doorschuiven om ervoor te zorgen dat het bedrag als niet-belastbaar wordt behandeld. U mag RMD’s of een van die “in wezen gelijke periodieke betalingen” niet doorrollen als u met pensioen bent gegaan vóór de leeftijd van 55 jaar. U kunt 403 (b) -fondsen alleen naar een Roth IRA laten rollen als de rekening dezelfde beperkingen heeft als een rollover van een traditionele IRA. heeft. ZieIRS-publicatie 571 voor meer informatie over rollover-opties.
Als u een gepensioneerde ambtenaar van de openbare veiligheid bent (politieagent, brandweerman, kapelaan, reddingspersoneel / ambulancepersoneel), heeft u een extra voordeel. U kunt tot $ 3.000 opnemen van uw 403 (b) -plan en het gebruiken om te betalen voor een ongevallen, ziektekosten- ofIRS-publicatie 575 biedt meer details.
Het komt neer op
In termen van het behandelen van de zuurverdiende inhoud van uw 403 (b) -plan, vindt de meerderheid van de 403 (b) -planeigenaren wellicht een combinatie van een soort lijfrente en investeringsportefeuille het beste. Dit zorgt voor een stabiele inkomstenstroom, evenals de mogelijkheid om wat te bereiken vermogensgroei.
Om met een opname- of overboekingsproces te beginnen, neemt u eenvoudig contact op met uw plan-sponsor en geeft u aan hoeveel u wilt opnemen. Er zal papierwerk zijn. Vaak zal de sponsor automatisch een deel van dat bedrag aan belastingen inhouden (doorgaans 20%), dus houd daar rekening mee wanneer u uw verzoek indient of geef aan dat u niet wilt dat de belastingen worden ingehouden.