Hoe een 457-plan werkt na pensionering
Als u een werknemer van de staat of een lokale overheid bent, of voor een belastingvrije non-profitorganisatie werkt, kunt u voor uw pensioen sparen met een 457-plan. Dit is een van de meest complexe plannen die door de werkgever worden gesponsord en er zijn verschillende variaties. Als u bijna met pensioen gaat, moet u ervoor zorgen dat u de beschikbare opties kent om uw geld op te nemen.
Soorten 457 plannen
Net als een 401 (k) of 403 (b) pensioenspaarplan, kunt u met een 457-plan een deel van uw salaris vóór belastingen beleggen. Het geld groeit, belasting wordt uitgesteld, wachtend op u om te beslissen wat u ermee wilt doen als u met pensioen gaat.
Je staat op het punt met pensioen te gaan. Dus, wat doe je?
Uw opties zijn gedeeltelijk afhankelijk van het type 457-plan dat u heeft: is het een 457 (b) of “in aanmerking komend” plan of is het de 457 (f) of “niet-subsidiabele” variant?
Belangrijkste leerpunten
- Als u een overheids- of non-profitorganisatie bent, heeft u mogelijk een 457 (b).
- In dit geval kunnen uw spaargeld in dit plan worden doorgerold, zoals activa in een 401 (k).
- Er is geen boete voor vroege opnames, maar u moet een minimale uitkering nemen vanaf de leeftijd van 72 jaar.
- Als u een 457 (b) heeft maar geen overheidsfunctionaris bent, zijn de regels anders.
- De 457 (f), beperkt tot sterk beloonde werknemers, heeft ook andere regels.
In aanmerking komende 457 (b) -plannen zijn het meest voorkomende type en zijn over het algemeen beschikbaar voor alle werknemers van een staats- of lokale overheidsinstantie. De activa die u in deze plannen hebt, worden in bewaring gehouden en hebben rollover privileges die vergelijkbaar zijn met die van een 401 (k) of 403 (b).2
Niet-gouvernementele of 501 (c) -organisaties kunnen in aanmerking komende 457 (b) -plannen aanbieden, maar alleen aan bepaalde “sterk betaalde werknemers”. In dat geval worden de activa niet in trust gehouden, maar blijven ze bij de werkgever totdat ze worden uitgekeerd. De rollover-privileges zijn ook veel beperkter.
Niet-subsidiabele 457 (f) -plannen zijn alleen beschikbaar voor sterk betaalde werknemers van niet-gouvernementele organisaties zoals liefdadigheidsinstellingen en particuliere non-profitorganisaties. Ook hier worden activa niet in bewaring gehouden, maar door de werkgever bewaard tot ze worden uitgekeerd.
Aangezien bijdragen aan een 457 (f) vrijwel onbeperkt zijn, vereist de IRS dat de fondsen een “aanzienlijk risico op verbeurdverklaring” lopen. Als u bijvoorbeeld een 457 (f) -plan heeft en uw werkgever verlaat vóór een afgesproken datum of voordat u de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt, loopt u het risico al het geld dat u in het plan hebt geïnvesteerd, kwijt te raken.
Dat klinkt hard, maar het is de prijs die u betaalt voor de mooie deal waarmee u zoveel als u wilt kunt investeren met uitstel van belasting en het belastingvrij kunt zien groeien.
Hoe opnames werken
Als u een gouvernementele of niet-gouvernementele 457 (b) -regeling heeft, kunt u bij pensionering een deel of al uw geld opnemen, zelfs als u nog geen 59½ jaar oud bent.
Er is geen boete van 10% voor vroege opnames, zoals bij de meeste vroege opnames van andere soorten plannen. Over het bedrag dat u opneemt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd.
U wordt echter beledigd als u er nooit geld uit haalt. Zowel gouvernementele als niet-gouvernementele 457 (b) -plannen vallen onder de IRS-regel voor vereiste minimumdistributie (RMD) die zegt dat u op 72-jarige leeftijd moet beginnen met het opnemen van een bepaald deel van het geld op uw rekening of een belastingboete moet betalen.
Er staat een forse boete op het niet nemen van een vereiste minimale uitkering: een niet-aftrekbare accijns van 50% .
Als je een 457 (f) -plan hebt bij een particuliere non-profitorganisatie, wees dan voorbereid op een gigantische hit als je met pensioen gaat. Het volledige bedrag op uw rekening wordt als belastbaar beschouwd op het moment dat u van de dienst gescheiden bent.
In de meeste gevallen zullen de activa worden uitgekeerd aan u in een forfaitair bedrag en zullen worden onderworpen aan VAIS, federale ennationale belastingen op dat moment. Zoals hieronder vermeld, zijn rollovers niet toegestaan als het een 457 (f) -plan is.
Rollover- en overdrachtsopties
U kunt geld in uw overheidsplan 457 (b) overzetten naar een traditioneel IRA, 401 (k), 403 (b) of een ander 457 overheidsplan.
De regels voor 457 (b) -plannen bij een particuliere belastingvrije organisatie zijn veel restrictiever. Uw geld in een dergelijk plan kan alleen worden overgedragen naar een ander niet-gouvernementeel 457-plan.
Met een 457 (f) -plan zijn de limieten vergelijkbaar: u mag geen geld van een 457 (f) -plan overzetten naar een ander type uitgesteld belastingfonds.
Overboekingen
Als u geld van uw 457 (b) -plan van de overheid wilt overboeken, kan dit alleen naar een ander 457 (b) -plan van de overheid worden gedaan. Evenzo is uw enige optie voor het overdragen van een niet-gouvernementele 457 (b) naar een andere niet-gouvernementele 457 (b).
Er is geen optie om een 457 (f) -fonds over te dragen.
Speciale overweging voor houders van 403 (b) plan
Sommige van belasting vrijgestelde organisaties zijn gekwalificeerd om zowel 403 (b) als 457 (b) plannen aan te bieden. Als dat het geval is bij uw werk, en u hebt ervoor gekozen om aan beide bij te dragen, moet u zich bewust zijn van verschillen als het gaat om opname, rollover en overboeking van uw geld.
Maar houd er ook rekening mee dat het bijdragen aan beide plannen u zal helpen uw fiscaal voordelige pensioenspaargeld aanzienlijk te verhogen, als u het zich kunt veroorloven.
Het komt neer op
Hoewel recente wetgeving ze begrijpelijker heeft gemaakt, zijn 457 pensioenregelingen gecompliceerd. Ga er niet vanuit dat de regels met betrekking tot 401 (k) s en andere belastingvoordelende plannen die in de winstgevende wereld worden aangeboden, van toepassing zijn. Zelfs 403 (b) -plannen – dat andere voertuig bij uitstek voor werknemers in de publieke sector en non-profitorganisaties – functioneren op een aantal belangrijke manieren anders.
Als u een 457-plan van welk type dan ook, overweeg dan om ruim voor uw pensioendatum een financieel adviseur of een expert op het gebied van belastingplanning te raadplegen om er zeker van te zijn dat u optimaal strategisch gebruik maakt van die uitgestelde belastinggeld zonder in strijd te zijn met enige regelgeving.