Hoe ga je precies om met het intrekken van een herroepbaar vertrouwen?
De basisstappen voor het intrekken van een herroepbare trust zijn vrij eenvoudig en omvatten de overdracht van activa en een officieel ontbindingsdocument.
Een herroepbare trust is een flexibele juridische entiteit / financiële structuur waarmee de persoon die de trust creëert, bekend als de concessieverlener, de trustactiva kan wijzigen, verwijderen of wijzigen – of in feite de trust zelf of de begunstigden ervan – op elk moment tijdens zijn of haar leven. Een herroepbare trust, ook vaak een levend vertrouwen genoemd, wordt vaak gebruikt om activa over te dragen aan erfgenamen, terwijl de tijd en kosten die gepaard gaan met nalatenschap worden vermeden – die ze vaak zouden maken als activa eenvoudigweg aan hen zouden worden nagelaten in een testament. Gedurende de levensduur van de trust wordt het verdiende inkomen uitgekeerd aan de concessieverlener en pas na het overlijden wordt het eigendom overgedragen aan de begunstigden.
Belangrijkste leerpunten
- Herroepbare trusts kunnen, zoals hun naam al aangeeft, op elk moment worden gewijzigd of volledig worden ingetrokken door hun concessieverlener – de persoon die ze heeft opgericht.
- De eerste stap bij het ontbinden van een herroepbare trust is het verwijderen van alle activa die erin zijn overgedragen.
- De tweede stap is het invullen van een formeel herroepingsformulier, waarin de wens van de concessieverlener wordt vermeld om de trust te ontbinden.
- De officiële verklaring van intrekking moet worden ondertekend door de concessieverlener, notarieel worden verklaard en, in sommige gevallen, worden ingediend bij een plaatselijke rechtbank voor erfrecht.
Redenen voor het intrekken van een trust
Mensen kunnen een trust intrekken om een aantal redenen. Meestal gaat het om een levensverandering. Een van de meest voorkomende redenen voor het intrekken van een trust is bijvoorbeeld een echtscheiding, als de trust is gecreëerd als een gezamenlijk document met de aanstaande ex-echtgenoot.
Een trust kan ook worden ingetrokken als de concessieverlener wijzigingen wil aanbrengen die zo omvangrijk zijn dat het gemakkelijker zou zijn de trust op te heffen en een nieuwe te creëren dan te proberen deze te wijzigen. Een herroepbare trust kan ook worden ingetrokken als de concessieverlener een nieuwe trustee wil benoemen of de bepalingen van de trust volledig wil wijzigen.
Hoewel ze erfrecht vermijden, zijn herroepbare trusts niet vrijgesteld van successierechten; aangezien de concessieverlener er tijdens zijn of haar leven de controle over behoudt, worden de activa beschouwd als onderdeel van de belastbare nalatenschap.
Hoe u een trust intrekt
De eerste stap bij het ontbinden van een herroepbare trust is het verwijderen van alle activa die erin zijn overgedragen. Deze procedure omvat het wijzigen van titels, akten of andere juridische documenten om het eigendom over te dragen van de asset of trust terug naar de concessieverlener van de trust.
De tweede stap bij het intrekken van de trust is het creëren van een juridisch document waarin staat dat de maker van de trust, die het recht heeft om de trust in te trekken, inderdaad alle voorwaarden van de trust wil intrekken en deze volledig wil ontbinden. Dergelijke documenten, vaak een “vertrouwensintrekkingsverklaring” of “intrekking van levend vertrouwen” genoemd, kunnen worden gedownload van juridische websites; lokale erfrechtbanken kunnen er ook kopieën van verstrekken.
Het is echter vaak raadzaam om een trust- en landgoedadvocaat er een voor u op te laten stellen, of in ieder geval degene die u heeft te herzien, om er zeker van te zijn dat deze correct is geformuleerd en voldoet aan alle kwalificaties van de wetten van uw land. Ook als de trust verschillende activa heeft, is het vaak gemakkelijker om een gekwalificeerde advocaat te laten controleren of alles op de juiste manier is overgedragen.
Het ontbindingsdocument moet minimaal worden ondertekend en gedateerd door de maker van de trust, waarbij een notaris optreedt als getuige. Als de trust die wordt ontbonden, is geregistreerd bij een bepaalde rechtbank, moet het ontbindingsdocument bij dezelfde rechtbank worden ingediend. Anders kunt u het eenvoudig bij uw trustpapieren voegen en het samen met uw testament of nieuwe trustdocumenten bewaren.