Hoe werkt een HRA?
Gezondheidsvergoedingsregelingen (HRA’s) zijn een voordeel dat sommige werkgevers hun werknemers aanbieden om te helpen bij de kosten van de gezondheidszorg. Ze zijn een manier voor bedrijven om werknemers deze kosten te vergoeden, en vergoedingen zijn over het algemeen belastingvrij wanneer ze worden gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten.
Met ingang van januari 2020 staat de overheid werkgevers toe om hun werknemers twee nieuwe soorten HRA’s aan te bieden. De eerste heet een “individuele dekking HRA”, en bedrijven kunnen deze alleen aanbieden als ze geen collectieve ziektekostenverzekering aanbieden.
Werknemers kunnen deze HRA’s gebruiken zorgverzekeringsbeurs.Individuele dekking HRA’s kunnen werknemers ook vergoeden voor gekwalificeerde gezondheidsuitgaven, zoals eigen bijdragen en eigen risico’s.
Het is aan werkgevers hoeveel ze bijdragen aan de individuele HRA’s van de werknemers, behalve dat alle werknemers in dezelfde klasse werknemers dezelfde bijdrage moeten ontvangen. Werknemers die ouder zijn of personen ten laste hebben, krijgen mogelijk meer.
Onder de nieuwe regels kunnen werkgevers die traditionele collectieve ziektekostenverzekeringen blijven aanbieden, ook het tweede nieuwe type aanbieden: “uitgezonderde uitkering HRA’s.”Deze plannen vergoeden werknemers tot $ 1.800 per jaar aan gekwalificeerde medische kosten. Werknemers kunnen zich inschrijven voor een uitgezonderde uitkering HRA, zelfs als ze de collectieve ziektekostenverzekering weigeren, maar ze kunnen het geld niet gebruiken om een uitgebreide ziektekostenverzekering te kopen. Ze kunnen het geld echter gebruiken om te betalen voor kortdurende ziektekostenverzekeringen, tandheelkundige en visuele premies en gekwalificeerde medische kosten.
Belangrijkste leerpunten
- Vanaf januari 2020 kunnen werkgevers van elke omvang nu aanbieden om hun werknemers een deel van de kosten van het kopen van individuele ziektekostenverzekeringen te vergoeden in plaats van een collectieve ziektekostenverzekering aan te bieden.
- Deze vergoedingsregelingen, de zogenaamde HRA’s met individuele dekking, kunnen werknemers ook terugbetalen voor gekwalificeerde medische kosten zoals co-assurantie en eigen risico’s.
- Werkgevers die groepsdekking blijven aanbieden, kunnen hun werknemers ook vrijgestelde HRA’s aanbieden om werknemers te vergoeden voor gekwalificeerde medische kosten, maar niet voor uitgebreide ziektekostenverzekeringspremies.
Wie financiert een HRA?
HRA’s worden volledig gefinancierd met werkgeversgeld. Een HRA is geen account (hoewel u er misschien ten onrechte naar verwijst). Het is een vergoedingsregeling tussen werknemer en werkgever. Werknemers kunnen het saldo niet investeren en het levert geen rente op. Als u deelneemt aan een HRA, ziet u geen inhoudingen op uw salaris.
In plaats daarvan beslist uw werkgever hoeveel hij bereid is u maandelijks of jaarlijks zorgkosten te vergoeden. Als u aan het einde van het jaar nog een saldo heeft, kan het doorrollen naar het volgende jaar, zolang uw werkgever de HRA blijft aanbieden en u blijft deelnemen, maar het mag ook niet: die beslissing is aan uw werkgever ook.
Hoe u kunt deelnemen
Om deel te nemen aan een HRA, moet u zich aanmelden tijdens de periode van open inschrijving van uw werkgever. Als u een in aanmerking komende levensgebeurtenis heeft, kunt u zich buiten de open inschrijving aanmelden. Echtgenoten en kinderen die deelnemen aan de ziektekostenverzekering van uw werkgever kunnen ook worden vergoed via een HRA. Als u als zelfstandige werkt, kunt u helaasgeen gebruik maken van een HRA.
De IRS heeft nieuwe richtlijnen vrijgegeven die werkgevers meer flexibiliteit bieden voor uitkeringsplannen tijdens de COVID-19-crisis. Als een werkgever ervoor kiest om dit toe te staan (deze bepalingen zijn geheel ter beoordeling van de werkgever), kan een werknemer een nieuwe keuze maken als de werknemer aanvankelijk weigerde te kiezen voor door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering;een bestaande verkiezing intrekken en een nieuwe verkiezing maken om u in te schrijven voor een andere ziektekostenverzekering die door dezelfde werkgever wordt gesponsord;en een bestaande verkiezing herroepen, op voorwaarde dat de werknemer schriftelijk bevestigt dat de werknemer is ingeschreven of zich onmiddellijk zal inschrijven voor een andere ziektekostenverzekering die niet door de werkgever wordt gesponsord. Als u niet zeker weet wat uw opties zijn, neem dan contact op met uw HR of uitkeringsmedewerker.
Voor vergoeding in aanmerking komende uitgaven
Het is aan uw werkgever om te beslissen voor welke kosten u een vergoeding krijgt. De kosten moeten gekwalificeerde medische kosten zijn die worden vermeld in IRS-publicatie 502, maar uw werkgever kan een smallere lijst gebruiken. Over het algemeen kunnen werknemers een HRA gebruiken om te worden vergoed voor gekwalificeerde medische kosten waarvoor hun ziektekostenverzekering niet betaalt, zoals medische en apotheekkosten die ze uit eigen zak moeten betalen voordat ze aan een eigen risico voldoen, evenals een co-assurantie die van toepassing is na een ontmoeting een eigen risico.
Gekwalificeerde medische kosten omvatten kosten zoals een bezoek aan de dokter als u ziek bent, röntgenfoto’s maken of een operatie ondergaan. Tandheelkundige envisuele kosten komen meestal ook in aanmerking, evenals een paar vrij verkrijgbare items, zoals hulpmiddelen voor het testen van diabetes, bloeddrukmeters en contactlensvloeistof.
Werkgevers kunnen u echter geen HRA-fondsen laten gebruiken voor dingen die de IRS niet toestaat. U kunt geen HRA gebruiken voor zelfzorggeneesmiddelen, tenzij uw arts er een recept voor heeft geschreven. U kunt ook geen gebruik maken van een HRA voor vergoeding van kosten die u heeft gemaakt voordat uw HRA-deelname van kracht werd of voor kosten uit een ander jaar.
$ 14.273
De gemiddelde werkgeversbijdrage aan een HRA ter dekking van premies voor een gezin in 2019;de gemiddelde werkgeversbijdrage voor een alleenstaande was $ 5.758.
Vergoeding Logistiek
Vaak kan uw HRA-beheerder uw claim automatisch verifiëren, maar soms moet u een gespecificeerde rekening van uw zorgverlener indienen om uw claim te staven. Volgens de wet is geen enkele uitgave te klein om vergoed te worden, maar uw werkgever kan van u eisen dat u een minimum aan vergoedbare uitgaven verzamelt voordat hij een cheque zal uitgeven.
Uw werkgever kiest hoe hij u de gekwalificeerde medische kosten vergoedt. Mogelijk ontvangt u een bankpas zodat u uw uitgaven kunt betalen als dat nodig is, of u moet vooraf betalen en vervolgens om terugbetaling vragen.3 Bij sommige plannen wordt uw arts rechtstreeks vergoed, dus u hoeft geen pinpas te gebruiken of te wachten om uw geld terug te krijgen.
Het maximale dat u per jaar vergoed kunt krijgen, is wat uw werkgever beslist. In 2019 bedroeg de gemiddelde werkgeversbijdrage aan een HRA om gedekte werknemers te helpen betalen voor premies $ 5.758 voor eenmalige dekking en $ 14.273 voor gezinsdekking, volgens de Kaiser Family Foundation’s 2019 Employer Health Benefits Survey werkgevers hebben een extra $ 1.713 voor alleenstaanden en $ 3.255 voor gezinnen bijgedragen. om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Als uw werkgever het toestaat, kunt u het resterende bedrag in uw HRA mogelijk binnen een beperkte periode besteden als u wordt beëindigd.
Belastingvoordelen
U hoeft uw deelname aan een HRA niet op uw belastingaangifte te vermelden. Het bedrag dat uw werkgever bereid is u te vergoeden voor medische kosten via een HRA, wordt niet beschouwd als belastbaar inkomen, en de werkelijke bedragen worden ook niet terugbetaald, zolang u het geld maar besteedt aan gekwalificeerde medische kosten zoals gedefinieerd door de IRS en uw werkgever.
Uitzonderingen op belastingvrije uitkeringen zijn van toepassing in een paar situaties: Als uw werkgever uw ongebruikte vergoedingen aan het einde van het jaar uitbetaalt of wanneer u uw baan verlaat, wordt het geld beschouwd als belastbaar inkomen. Omdat het niet wordt gebruikt om u te vergoeden voor gekwalificeerde medische kosten, wordt het behandeld als gewoon inkomen.
Een HRA gebruiken met een HSA of FSA
Kun je een HRA combineren met een HSA of FSA? Voordat u die vraag beantwoordt, is het belangrijk om de betekenis van deze twee andere acroniemen te spellen. Hier is een korte herinnering, aangezien de voorwaarden van ziektekostenverzekeringen verwarrend kunnen zijn:
- HSA’s zijn gezondheidsspaarrekeningen die moeten worden gebruikt met een hoogaftrekbaar gezondheidsplan (HDHP). Bijdragen kunnen afkomstig zijn van zowel werkgevers als werknemers, het saldo kan van jaar tot jaar worden geïnvesteerd en doorgerold, en de rekening gaat met u mee wanneer u van baan verandert.(Deze rekeningen kunnen ook nuttig zijn als pensioenspaarvehikels.)
- FSA’s zijnflexibele bestedingsrekeningen (ook bekend als flexibele bestedingsregelingen), die niet met een HDHP hoeven te worden gebruikt. Bijdragen komen alleen voort uit inhoudingen op de loonlijst van werknemers en het saldo kan niet worden geïnvesteerd en levert geen rente op. FSA-fondsen moeten worden gebruikt in het huidige planjaar, hoewel sommige werkgevers kleine bedragen laten doorschuiven of werknemers aan het begin van het volgende jaar een uitstelperiode geven om het saldo op te gebruiken. Ook gaan FSA’s niet met u mee als u van baan verandert.
In de meeste gevallen kunt u geen HRA gebruiken in combinatie met een Health Spaarrekening (HSA). Het is echter mogelijk om zowel een HRA als een FSA te hebben. Als je dat doet, geweldig – dat is zelfs nog meer onbelast inkomen dat je kunt gebruiken voor medische kosten. U kunt tot $ 2.750 bijdragen aan een FSA in 2021 (ongewijzigd ten opzichte van 2020), en uw werkgever neemt dat geld van uw salaris af.
De vraag is of u zowel een HRA als een FSA heeft, welk account moet u dan gebruiken om een bepaalde medische kosten te betalen? Als een uitgave alleen door de ene of de andere rekening wordt gedekt, hebt u uw antwoord. Als het in aanmerking komt voor uitbetaling via een van beide accounts, moet u de regels van uw werkgever kennen over welk account het eerst betaalt. Het is waarschijnlijk vanzelfsprekend, maar u kunt niet dubbelen en dezelfde kosten krijgen van beide accounts.
Het komt neer op
Als uw werkgever u een nieuw type HRA aanbiedt, een HRA met individuele dekking genaamd, in plaats van een collectieve ziektekostenverzekering, ontvangt u een belastingvrije vergoeding voor de premies die u betaalt voor de uitgebreide ziektekostenverzekering die u op of buiten de beurs aanschaft. U kunt ook een vergoeding krijgen voor gekwalificeerde medische kosten, zoals co-assurantie en de rekeningen die u betaalt voordat u aan uw eigen risico voldoet.
HRA’s kunnen aanzienlijk verschillen van werkgever tot werkgever in termen van hoeveel dekking ze bieden en welke kosten zullen worden vergoed. Dus hoewel dit artikel een breed overzicht heeft gegeven van wat u kunt verwachten, wilt u de samenvatting van het plan van uw werkgever van zijn HRA lezen, als deze er een biedt, om de details te krijgen.