Hoe een IRA werkt na pensionering
Een individuele pensioenrekening (IRA), zoals de naam al aangeeft, is een plek om die gouden nesteieren op te slaan voor de gouden jaren. Maar hier is een interessant feit: veel oudere werknemers en nieuwe gepensioneerden bouwen nog steeds aan hun IRA’s. Volgens het Employee Benefit Research Institute zag meer dan de helft van de IRA’s die eigendom zijn van nabestaanden of gepensioneerden (60 jaar of ouder) het saldo over een periode van drie jaar toenemen.
Zelfs onder IRA’s die eigendom zijn van gepensioneerden (in de leeftijd van 71 tot 74 jaar) die net begonnen zijn met het nemen van vereiste minimale uitkeringen (RMD’s), had bijna de helft van de accounts in deze periode stijgende saldi.
Dit alles roept een interessante vraag op: hoe werkt een traditionele IRA na pensionering? Wat gebeurt er als het tijd is om gebruik te maken van die uit belasting uitgestelde IRA-inkomsten?
Belangrijkste leerpunten
- Op de leeftijd van 59½ jaar kan een accounteigenaar beginnen met het ontvangen van uitkeringen van een traditionele IRA zonder boete, hoewel ze natuurlijk nog steeds onderworpen zijn aan inkomstenbelasting.
- IRA-eigenaren kunnen uitkeringen enkele jaren uitstellen nadat ze de volledige pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt: uitkeringen zijn niet vereist tot de leeftijd van 72.
- Vereiste minimale uitkeringen hoeven niet te worden uitgegeven. Ze kunnen worden geïnvesteerd in een lijfrente of worden doorgerold naar een Roth IRA.
IRA vroege opnames
Technisch gezien kan de eigenaar van een IRA op elk moment geld opnemen (uitkeringen opnemen, in Internal Revenue Service (IRS) -speak) van een IRA. Als het gebeurt voor de leeftijd van 59½, hoewel, de eigenaar van de account zal waarschijnlijk oplopen een 10% vroegtijdige terugtrekking boete in aanvulling op de inkomstenbelasting. Het belasting- en boetebedrag is ook afhankelijk van de fiscale aftrekbaarheid van de premies (bepaald door of de accounteigenaar ook een door de werkgever gesponsord pensioenplan heeft).
De IRS ziet af van deze boete wanneer uitkeringen worden gebruikt voorspecifieke doeleinden, zoals niet-terugbetaalde medische kosten, ziektekostenverzekering, gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs of om een eerste huis te kopen. Een accounteigenaar kan ook een boetevrije lening van de IRA aangaan als ze het geld binnen 60 dagen vervangen.
“Een weinig bekende strategie om zonder boete toegang te krijgen tot IRA-fondsen voor de leeftijd van 59½ is de ‘omgekeerde rollover'”, zegt James B. Twining, oprichter van Financial Plan Inc. in Bellingham, Washington. 55 jaar of ouder en hebben een 401 (k) die rollovers accepteert en opnames met vervroegd pensioen op 55-jarige leeftijd mogelijk maakt. Met deze techniek worden IRA-fondsen eerst in de 401 (k) gerold, daarna worden de 401 (k) -fondsen zonder boete opgenomen. ”
Op de leeftijd van 59½ jaar kan een accounteigenaar boetevrij uitkeringen van de IRA beginnen te ontvangen, hoewel ze natuurlijk nog steeds onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. IRA-eigenaren zijn nietverplicht om te beginnen met de uitkeringen tegen 59½ of zelfs als ze met pensioen gaan. Eigenaren kunnen uitkeringen meer dan een decennium uitstellen nadat ze 60 zijn geworden.
Hoe de vereiste minimale uitkeringen werken
De volgende IRA-mijlpaalleeftijd is 72, waarna een accounteigenaar moet beginnen met het nemen van RMD’s van traditionele IRA’s.(De SECURE Act van 2019 heeft de vereiste minimum distributieleeftijd aangepast van 70 ½ naar 72 – voor personen die na 31 december 2019 70 ½ jaar zijn geworden. Degenen die in 2019 of eerder 70½ zijn geworden, worden niet beïnvloed door de nieuwe drempel, maar voor.) Op dat moment kunnen opnames ofwel het volledige saldo van de IRA zijn, het minimumbedrag per jaar of een bedrag daartussenin.
De eerste RMD moet worden genomen vóór 1 april van het jaar nadat de accounteigenaar 72 jaar is geworden. Als de eigenaar bijvoorbeeld 72 wordt in augustus, moet de eerste RMD worden behaald op 1 april. 31 van elk jaar. Dus als de eigenaar van het account de eerste RMD uitstelt tot 1 april van het jaar nadat hij 72 is geworden, moet hij in datzelfde jaar een tweede RMD nemen, wat voor RMD’s geldt als het tweede jaar. Gewoonlijk zal de IRA- bewaarder of financiële instelling de RMD berekenen en de accounteigenaar op de hoogte stellen van aanstaande distributiedeadlines.
Wat gebeurt er als de accounteigenaar geen RMD’s neemt nadat hij 72 jaar is geworden? “Het niet op tijd nemen van een RMD kan zeer ernstige gevolgen hebben”, zegt Christopher Gething, oprichter van Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. “Tenzij je de IRS ervan kunt overtuigen dat het niet aannemen van de distributie te wijten was aan een redelijke fout., bent u onderworpen aan een boete belasting van 50% van de gemiste uitkering. “
“Als je meerdere IRA-accounts hebt en er een slecht presteert, kun je de [volledige] RMD van de slechtst presterende IRA nemen om te voldoen aan de RMD’s van al deze accounts”, zegt Carlos Dias Jr., oprichter en managing partner van Dias. Wealth LLC in Lake Mary, Florida.
IRA-terugtrekkingsstrategieën
Alleen omdat RMD’s moeten worden ingenomen, betekent niet dat ze moeten worden uitgegeven. Er zijn verschillende strategieën die u met de fondsen kunt gebruiken.
Het kopen van een lijfrente kan bijvoorbeeld activa veranderen in een stroom van inkomensbetalingen voor het leven. (Er zijn enkele beperkingen aan de soorten lijfrentes die met RMD’s moeten worden gefinancierd, dus neem contact op met een belastingprofessional.) Uitkeringen kunnen ook worden herbelegd in gemeentelijke obligaties, aandelen, onderlinge fondsen of op de beurs verhandelde fondsen (ETF’s).
Een ander alternatief: uw RMD’s deponeren in een Roth IRA. U moet er nog steeds inkomstenbelasting over betalen, maar het geld mag daarna belastingvrij worden en u bent niet verplicht om ze op enig moment of in welk bedrag dan ook af te sluiten. De activa kunnen op hun plaats worden gelaten en aan overlevenden worden nagelaten. Als u ze toch intrekt, zijn ze niet belastbaar, op voorwaarde dat u de Roth-rekening vijf jaar aanhoudt.
In feite kunt u het volledige traditionele IRA-account converteren naar een Roth IRA. Dit is een bijzonder goede strategie als uw belastingschijf bij pensionering daadwerkelijk hoger zal zijn dan tijdens uw werkdagen. Houd er echter rekening mee dat u inkomstenbelasting verschuldigd bent over het hele account in het jaar dat u converteert: met andere woorden, u zult op korte termijn waarschijnlijk een flinke belastingaanslag krijgen.
Het komt neer op
Traditionele IRA’s hebben veel ingewikkelde distributie- en belastingregels om in gedachten te houden. Het kan lastig zijn om te bepalen wanneer en hoeveel u moet opnemen en hoe u de uitkeringen opnieuw moet investeren als ze niet anders worden uitgegeven. Begin ruim voor de mijlpaalleeftijd van 72 met plannen om te voorkomen dat u plotselinge bewegingen met een IRA moet maken en om te bepalen hoe u deze fondsen het beste kunt toewijzen voor een maximaal inkomen en minimale belastingen.