Als ik mijn dividenden herbeleg, zijn ze dan nog steeds belastbaar?
Inzicht in de categorieën dividenden is de sleutel tot het nemen van een weloverwogen beslissing over het al dan niet herinvesteren of uitbetalen voor belastingdoeleinden. Contante dividenden vallen over het algemeen in twee brede belastingcategorieën: gekwalificeerde dividenden en gewone dividenden. Gewone dividenden worden belast als gewoon inkomen.
Veel critici bestempelen dit systeem als ” dubbele belasting “, aangezien bedrijfswinsten worden belast wanneer ze worden verdiend en opnieuw worden belast wanneer ze als inkomen worden uitgekeerd.
Belangrijkste leerpunten
- Beleggers die dividend in contanten ontvangen, zijn vaak onderworpen aan belasting over dat inkomen.
- Het belastingtarief op gekwalificeerde dividendinkomsten is lager dan dat op gewoon inkomen, maar bepaalde dividenden zijn niet gekwalificeerd en worden belast als gewoon inkomen.
- Herbelegde dividenden worden behandeld alsof u het geld daadwerkelijk hebt ontvangen, en dienovereenkomstig belast.
Belastingen op gekwalificeerde dividenden
Gekwalificeerde dividenden, die aan bepaalde vereisten moeten voldoen, zijn in plaats daarvan onderworpen aan lagere vermogenswinstbelastingtarieven. Een meerwaarde is een toename van de waarde van een kapitaalgoed, zoals onroerend goed of een investering, boven het bedrag dat voor het actief is betaald.
Er is een verschil tussen gerealiseerde en niet-gerealiseerde meerwaarden. Een winst wordt niet gerealiseerd totdat de voorraad of een ander actief is verkocht. Belasting wordt doorgaans pas betaald nadat er winst is gerealiseerd. Er zijn echter uitzonderingen op deze regel.
Het bedrag aan belasting dat over een gekwalificeerd dividend wordt betaald, is afhankelijk van het inkomen van de ontvanger. Als uw belastbaar inkomen $ 0 tot $ 40.000 is, is uw belastingtarief op gekwalificeerde dividenden 0%. Als uw belastbaar inkomen $ 40.000 tot $ 441.550 is, is uw belastingtarief op gekwalificeerde dividenden 15%. Als uw belastbaar inkomen hoger is dan $ 441.550, is uw belastingtarief op gekwalificeerde dividenden 20%.
Belastingen op gewone (niet-gekwalificeerde) dividenden
De Internal Revenue Service (IRS) definieert een aantal dividenden die niet in aanmerking komen;deze dividenden worden belast als gewoon inkomen met een specifieke vorm. Gewone inkomsten omvatten ook inkomsten ontvangen uit lonen, salarissen, provisies en rente-inkomsten uit obligaties. Gewone inkomsten kunnen worden gecompenseerd met standaardaftrekposten, terwijl inkomsten uit vermogenswinsten alleen kunnen worden gecompenseerd met vermogensverliezen.
Uitkeringen van vermogenswinst zijn geen gekwalificeerde dividenden. Dividenden betaald op deposito’s bij kredietverenigingen en bepaalde andere financiële instellingen komen niet in aanmerking. Dividenden van een non-profitorganisatie of andere belastingvrije organisatie komen niet in aanmerking. Dividenden die door een bedrijf worden betaald op effecten die een werknemer aanhoudt in een aandelenplan voor werknemers dat door het bedrijf wordt beheerd, worden als niet-gekwalificeerd beschouwd. Dividenden op aandelen van aandelen waarvoor de houder verplicht is om gerelateerde betalingen te doen, zijn niet gekwalificeerd. Dividenden van buitenlandse bedrijven zijn over het algemeen niet gekwalificeerd.
Belastingen op herbelegging van dividend
Dividenden herbeleggen is het proces waarbij automatisch contante dividenden worden gebruikt om extra aandelen van hetzelfde bedrijf te kopen. Als u ervoor kiest om uw dividenden te herbeleggen, moet u nog steeds belasting betalen alsof u het geld daadwerkelijk hebt ontvangen. Sommige bedrijven passen hun reële marktwaarde (FMV) van de aandelen belast als gewone dividendinkomsten.
Sommige bedrijven betalen hun aandeelhouders geen dividend uit in de vorm van contanten, maar in de vorm van extra bedrijfsaandelen. Stockdividenden zijn over het algemeen niet belastbaar totdat de aandelen zijn verkocht. Deze vrijstelling vervalt als het bedrijf de belegger toestaat te kiezen tussen aandelen- of contante dividenden, in welk geval de belegger wordt belast, zelfs als er voor aandelendividenden wordt gekozen.
Er is ook een minder vaak voorkomend type belastingvrije dividendrekening die bedrijven voor hun aandeelhouders kunnen creëren, bekend als een kapitaaldividendrekening (CDA). Met deze rekening zijn kapitaaldividenden afkomstig van gestort kapitaal in plaats van ingehouden winsten.
De regels met betrekking tot de belasting van dividenden worden kort besproken inOnderwerp 404van de Internal Revenue Service (IRS), hoewel publicatie 550 gekwalificeerde dividenden definieert.