Inkomstenbelasting
Wat is inkomstenbelasting?
De term inkomstenbelasting verwijst naar een soort belasting die regeringen opleggen aan inkomsten die worden gegenereerd door bedrijven en individuen binnen hun rechtsgebied. Volgens de wet, de belastingbetaler moet een aangifte inkomstenbelasting jaarlijks indienen om hun fiscale verplichtingen te bepalen.
Inkomstenbelastingen zijn een bron van inkomsten voor overheden. Ze worden gebruikt om openbare diensten te financieren, overheidsverplichtingen te betalen en goederen voor burgers te leveren.
Belangrijkste leerpunten
- Inkomstenbelasting is een soort belasting die regeringen opleggen aan inkomsten die worden gegenereerd door bedrijven en individuen binnen hun rechtsgebied.
- Inkomstenbelasting wordt gebruikt om openbare diensten te financieren, overheidsverplichtingen te betalen en goederen voor burgers te leveren.
- Persoonlijke inkomstenbelasting is een soort inkomstenbelasting die wordt geheven over iemands lonen, salarissen en andere soorten inkomsten.
- Bedrijfsinkomstenbelastingen zijn van toepassing op bedrijven, partnerschappen, kleine bedrijven en mensen die als zelfstandige werken.
Bepaalde beleggingen, zoals obligaties van huisvestingsautoriteiten, zijn meestal vrijgesteld van inkomstenbelasting.
Hoe inkomstenbelasting werkt
De meeste landen hanteren een progressief inkomstenbelastingstelsel waarin mensen met een hoger inkomen een hoger belastingtarief betalen dan hun tegenhangers met een lager inkomen. De VS legden in 1862 de eerste inkomstenbelasting van het land op om de burgeroorlog te helpen financieren. Na de oorlog werd de belasting afgeschaft;het werd in het begin van de 20e eeuw hersteld.
De Internal Revenue Service (IRS) int belastingen en handhaaft de belastingwetgeving in de Verenigde Staten. De IRS hanteert een complexe reeks regels en voorschriften met betrekking tot te rapporteren en belastbaar inkomen, inhoudingen, kredieten, et al. De dienst int belastingen over alle vormen van inkomen, zoals lonen, salarissen, commissies, investeringen en bedrijfsinkomsten.
De inkomstenbelasting die de overheid int, kan helpen bij het financieren van overheidsprogramma’s en -diensten, zoals sociale zekerheid, nationale veiligheid, scholen en wegen.
Soorten inkomstenbelasting
Individuele inkomsten belasting
Individuele inkomstenbelasting wordt ook wel personenbelasting genoemd. Dit type inkomstenbelasting wordt geheven over iemands lonen, salarissen en andere soorten inkomen. Deze belasting is meestal een belasting die de staat oplegt. Vanwege vrijstellingen, inhoudingen en tegoeden betalen de meeste individuen geen belasting over al hun inkomsten.
De IRS biedt een reeks aftrekposten voor de inkomstenbelasting en belastingverminderingen die belastingbetalers kunnen gebruiken om hun belastbaar inkomen te verlagen. Hoewel een aftrek uw belastbaar inkomen en het belastingtarief dat wordt gebruikt om uw belasting te berekenen, kan verlagen, verlaagt een belastingvermindering uw inkomstenbelasting doordat u een grotere terugbetaling van uw inhouding krijgt.
De IRS biedt belastingaftrek voor ziektekosten, investeringen en bepaalde onderwijskosten. Als een belastingbetaler bijvoorbeeld $ 100.000 aan inkomen verdient en in aanmerking komt voor $ 20.000 aan inhoudingen, wordt het belastbare inkomen verlaagd tot $ 80.000 ($ 100.000 – $ 20.000 = $ 80.000).
Belastingkortingen zijn er om de belastingplichtige of het verschuldigde bedrag van de belastingbetaler te helpen verminderen. Ze zijn voornamelijk gemaakt voor mensen in huishoudens met een middeninkomen en met een laag inkomen. Ter illustratie: als een persoon $ 20.000 aan belastingen verschuldigd is maar in aanmerking komt voor $ 4.500 aan tegoeden, wordt zijn belastingverplichting verlaagd tot $ 15.500 ($ 20.000 – $ 4.500 = $ 15.500).
Bedrijfsinkomstenbelastingen
Bedrijven betalen ook inkomstenbelasting over hun inkomsten;de IRS belast inkomsten van bedrijven, partnerschappen, zelfstandige aannemers en kleine bedrijven. Afhankelijk van de bedrijfsstructuur rapporteren het bedrijf, de eigenaren of aandeelhouders hun bedrijfsinkomsten en trekken vervolgens hun bedrijfs- en kapitaalkosten af. Over het algemeen wordt het verschil tussen hun bedrijfsinkomsten en hun bedrijfs- en kapitaaluitgaven beschouwd als hun belastbaar bedrijfsinkomen.10
Staats- en lokale inkomstenbelasting
De meeste Amerikaanse staten heffen ook persoonlijke inkomstenbelastingen. Maar er zijn achtstaten die geen persoonlijke inkomstenbelasting heffen op inwoners : Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Tennessee, Washington en Wyoming. Tennessee heeft zijn Hall-belasting op 1 januari 2021 ingetrokken, waardoor dividenden en rente werden belast.
New Hampshire heeft ook geen staatsbelasting op inkomen. Maar ingezetenen moeten een belasting van 5% betalen over alle dividenden en rente die ze verdienen. De staat keurde in 2018 een wetsvoorstel goed dat de staatsbelasting van 5% op rente en dividenden op 1 januari 2024 zou afschaffen. Dit zal het aantal staten zonder inkomstenbelasting in 2024 op negen brengen.
Houd er echter rekening mee dat het niet per se goedkoper hoeft te zijn om in een staat te wonen die geen inkomstenbelasting heft. Dit komt omdat staten de gederfde inkomsten vaak goedmaken met andere belastingen of verminderde diensten. Daarnaast zijn er andere factoren die de betaalbaarheid van het leven in een staat bepalen, waaronder gezondheidszorg, kosten van levensonderhoud en werkgelegenheid. Inwoners van Florida betalen bijvoorbeeld een omzetbelasting van 6% op goederen en diensten, terwijl de omzetbelasting van de staat in Tennessee 7% is.15