Onafhankelijke aannemer
Wat is een onafhankelijke aannemer?
Een onafhankelijke contractant is een zelfstandige of entiteit die is gecontracteerd om als niet-werknemer werk uit te voeren voor of diensten te verlenen aan een andere entiteit. Als gevolg hiervan moeten onafhankelijke contractanten hun eigen socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen. Bovendien is een entiteit die gebruikmaakt van de diensten van een onafhankelijke contractant niet verplicht hen freelancer’.
Belangrijkste leerpunten
- Onafhankelijke contractanten zijn geen werknemers en komen ook niet in aanmerking voor personeelsbeloningen.
- Ze hebben geen belasting ingehouden op hun salaris, maar moeten in plaats daarvan geschatte inkomstenbelasting vooraf betalen via driemaandelijkse betalingen.
- Freelancers kunnen hun bruto-inkomen verlagen door het gebruik van toegestane zakelijke aftrekposten, waardoor hun belastingaanslag wordt verlaagd.
Inzicht in onafhankelijke contractanten
Artsen, tandartsen, dierenartsen, advocaten en vele andere professionals die onafhankelijke diensten verlenen, worden door de Internal Revenue Service (IRS) geclassificeerd als onafhankelijke contractanten. De categorie omvat echter ook aannemers, onderaannemers, schrijvers, softwareontwerpers, veilingmeesters, acteurs, muzikanten en vele anderen die onafhankelijke diensten verlenen aan het grote publiek. Onafhankelijke contractanten komen steeds vaker voor in de opkomst van wat de ‘ kluseconomie ‘ wordt genoemd.
Onafhankelijke contractanten moeten hun inkomsten bijhouden en elke betaling die ze van klanten ontvangen, opnemen. Klanten zijn wettelijk verplicht om 1099-MISC-formulieren aan hun contractanten te verstrekken als het door hen betaalde bedrag die kosten rechtvaardigt. Als een onafhankelijke aannemer meer dan $ 599 verdient aan een enkele betaler, moet die betaler de aannemer een 1099-formulier verstrekken met daarin hun inkomsten voor het jaar.
Onafhankelijke contractanten moeten beslissen hoeveel vrijheid ze nodig hebben versus hoeveel risico ze bereid zijn te nemen.
Hoe u als onafhankelijke contractant belasting betaalt
In de Verenigde Staten worden onafhankelijke contractanten beschouwd als eenmanszaken of eenpersoonsvennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC’s). Ze moeten al hun inkomsten en uitgaven rapporteren op formulier 1040 of schema E als ze winsten of verliezen hebben uit huurwoningen.1 Verder moeten ze belasting voor zelfstandigen indienenbij de IRS, meestal op kwartaalbasis, met behulp van formulier 1040-ES.
Als eenmanszaak betalen onafhankelijke contractanten echter niet noodzakelijkerwijs belasting over hun brutoloon. Toepasselijke bedrijfskosten kunnen hun algehele belastingverplichting verminderen. Het verschil tussen bruto-inkomsten en bedrijfskosten is het netto-inkomen, het bedrag waarover belasting verschuldigd is.
Voor belastingjaar 2020 betalen onafhankelijke contractanten12,4% aan socialezekerheidsbijdragen over de eerste $ 137.700 van hun netto-inkomen (in 2021 is het de eerste $ 142.800 aan netto-inkomen) en 2,9% aan Medicare-belastingen op alle netto-inkomsten. Single-filers moeten een extra Medicare-belasting van 0,9% betalen op inkomsten uit zelfstandige activiteiten van meer dan $ 200.000 ($ 250.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen). Sommige onafhankelijke contractanten moeten mogelijk ook staatsbelasting op de verkoop betalen, afhankelijk van het product dat ze produceren.
Voordelen
-
Onafhankelijke aannemers kunnen hun eigen uren bepalen en hun eigen werk kiezen.
-
Ze worden niet beperkt door een jaarsalaris voor hoeveel geld ze kunnen verdienen.
-
Vaak kunnen ze geld besparen door vanuit huis te werken.
Nadelen
-
Onafhankelijke contractanten zijn verantwoordelijk voor al hun zakelijke uitgaven.
-
Ze moeten hun eigen gezondheidszorg financieren.
-
Ze komen niet in aanmerking voor een werkloosheidsverzekering of een werknemersvergoeding.
De voor- en nadelen van een onafhankelijke contractant zijn
De voordelen van een onafhankelijk contract hebben over het algemeen betrekking op de grotere vrijheid die ze genieten. Ze kunnen hun eigen uren bepalen, werk nastreven waar ze van houden, en beslissen welk werk ze wel en niet zullen accepteren. Degenen die vanuit huis kunnen werken, kunnen geld besparen op zowel transport als de kledingkast die nodig is om op kantoor te werken. Ze kunnen ook de belastingaftrek voor het thuiskantoor krijgen waarmee ze het zakelijke gedeelte van hun rekeningen kunnen aftrekken voor zaken als verzekeringen, huur, reparaties, beveiligingssystemen en nutsvoorzieningen en diensten.
Ze hebben volledige controle over het opbouwen van hun bedrijf, van aanwerving en ontslag tot het kiezen van klanten. In tegenstelling tot werknemers die een vast jaarsalaris hebben, is er geen limiet aan hoeveel geld ze kunnen verdienen. Ten slotte kunnen ze genieten van het gevoel van trots en voldoening bij het opbouwen van een succesvolle zakelijke onderneming die alleen aan hen toebehoort.
De nadelen van een onafhankelijke contractant zijn gerelateerd aan het risico. Ze worden niet ondersteund door een vast salaris als de zaken slecht zijn. Ze zijn verantwoordelijk voor alle bedrijfskosten – geen declaraties voor vergoedbare onkosten voor hen – en als ze alleen werken, missen ze de steun en kameraadschap van collega’s.
Onafhankelijke contractanten komen niet in aanmerking voor door de werkgever verstrekte zorgplannen, dus SEP IRA, SIMPLE IRA en werkloosheidsverzekering of compensatiebetalingen voor werknemers.