Onafhankelijke 401 (k)
Wat is een onafhankelijke 401 (k)?
Een onafhankelijke 401 (k), of eigenaar van een klein bedrijf (SBO) 401 (k), is een fiscaal voordelig pensioenspaarplan dat beschikbaar is voor individuele eigenaren van kleine bedrijven en hun echtgenoten. Het plan is een variatie op het typische 401 (k) -plan dat door veel grote werkgevers wordt aangeboden. Omdat in dit geval de werkgever en de werknemer één en dezelfde zijn, zijn de premielimieten voor de onafhankelijke 401 (k) hoger. Bijdragen die als werkgever aan het plan worden betaald, zijn ook fiscaal aftrekbaar, wat de eenmanszaak veel belasting kan besparen.
De onafhankelijke 401 (k) wordt soms een solo 401 (k), een indie K of een zelfstandige 401 (k) genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Een onafhankelijke 401 (k) is een gekwalificeerde pensioenregeling met vaste bijdragen die is opgesteld door eigenaren van kleine bedrijven en eenmanszaken voor zichzelf en hun echtgenoten.
- Deze plannen hebben grotendeels dezelfde regels, vereisten en premielimieten als elk ander 401 (k) -plan.
- De “Indie K” is vaak gemakkelijker en goedkoper om op te zetten en te onderhouden dan SEP- of Keogh-plannen voor kleine bedrijven.
Inzicht in de Independent 401 (k)
Een 401 (k) -plan is een fiscaal voordelige pensioenrekening met vaste premie die door veel werkgevers aan hun werknemers wordt aangeboden. Het is genoemd naar een sectie van de Amerikaanse Internal Revenue Code. Werknemers kunnen bijdragen aan hun 401 (k) te maken rekeningen door middel van automatische bedrijfsvoorheffing, en hun werkgevers kunnen overeenkomen met alle of een deel van deze bijdragen.
De investeringsopbrengsten in een traditioneel 401 (k) -plan worden pas belast als de werknemer dat geld terugtrekt, meestal na pensionering.
Net als bij standaard 401 (k) -plannen, zijn inhaalbijdragen toegestaan voor mensen boven de 50 die indie 401 (k) s hebben, en het maximum voor die inhaalslag is $ 6.500 in 2020 en 2021.
De onafhankelijke 401 (k) biedt veel van dezelfde functies als een Keogh-plan of een SEP IRA, maar het kan goedkoper zijn om op te zetten en te onderhouden, en leningen zijn er vaak tegen toegestaan. Het grootste nadeel van de onafhankelijke 401 (k) is dat er geen externe werknemers kunnen worden ingehuurd, of dat het venster om in aanmerking te komen voor dit type account wordt gesloten.
Geschiktheidsvereisten voor Independent 401 (k)
Een veel voorkomende misvatting over de Independent 401 (k) is dat deze alleen door eenmanszaken kan worden gebruikt . In feite kan het SBO 401 (k) -plan worden gebruikt door alle kleine bedrijven, inclusief bedrijven, naamloze vennootschappen (LLC) en partnerschappen. De enige beperking is dat de enige in aanmerking komende deelnemers aan het plan de bedrijfseigenaren en hun echtgenoten zijn als ze in dienst zijn van het bedrijf.
Een persoon die voor één bedrijf werkt (waarin ze geen eigendom hebben) en deelneemt aan het 401 (k) ervan, kan ook een SBO 401 (k) opzetten voor een klein bedrijf dat ze erbij hebben, en het financieren met inkomsten uit die onderneming. De totale jaarlijkse bijdragen aan beide plannen kunnen echter gezamenlijk de door de IRS vastgestelde maxima niet overschrijden. Als uw bedrijf niet-eigenaars heeft die in aanmerking komen voor deelname aan het plan, is het mogelijk dat uw bedrijf het SBO 401 (k) -plan niet overneemt. Daarom, als u werknemers die geen eigenaar zijn, mogen ze niet voldoen aan de geschiktheidseisen die u selecteert voor het plan, die binnen de volgende beperkingen moeten blijven:
Leeftijd
U kunt werknemers uitsluiten die jonger zijn dan 21 jaar.
Niet-ingezeten aliens
U kunt niet-ingezeten vreemdelingen uitsluiten die geen Amerikaans inkomen ontvangen en degenen die uitkeringen ontvangen op grond van een collectieve arbeidsovereenkomst.
Dienstjaren
- Voor 401 (k) uitstelbijdragen voor keuzevakken voor werknemers: het kan zijn dat u van een werknemer verlangt dat hij een jaar in dienst is voordat hij in aanmerking komt voor uitstel van keuzevakken.
- Voor winstdelende bijdragen: u kunt van een werknemer verlangen dat deze maximaal twee jaar in dienst is om in aanmerking te komen voor winstdelende bijdragen. De meeste SBO 401 (k) -plannen zullen deze vereiste echter beperken tot één jaar.
- Voor geplande doeleinden: een werknemer wordt geacht een dienstjaar te hebben verricht als hij gedurende het jaar ten minste 1.000 uur heeft gewerkt. Hoewel u er over het algemeen voor kunt kiezen om minder dan 1000 uur nodig te hebben onder een normaal gekwalificeerd plan, bevatten de meeste SBO 401 (k) -plannen een hardgecodeerde limiet van 1000 uur.
“Indie 401 (k)” -versies
Er zijn twee versies van het individuele 401 (k) -plan: een traditionele versie en een Roth-versie.
Met de traditionele versie wordt uw uitgestelde belastinggeld alleen belast wanneer geld wordt opgenomen. In de Roth-versie wordt geld na belasting betaald en is er geen verdere belasting verschuldigd wanneer het wordt ingetrokken. U kunt financiële rekenmachines gebruiken om de beste optie voor u te bepalen tussen de twee versies van het individuele 401 (k) -plan. Het is ook mogelijk om voor beide te kiezen en de bijdragen over de twee plannen te verdelen.
Voor het belastingjaar 2020 kunt u een maximale gezamenlijke bijdrage van $ 57.000 doen (in 2021 gaat dat naar $ 58.000) plus nog eens $ 6.500 (blijft hetzelfde in 2021) als inhaalbijdrage als u 50 jaar of ouder bent.
Als uw bedrijf niet is opgericht, kunt u over het algemeen premies voor uzelf aftrekken van uw persoonlijk inkomen. Als uw bedrijf is opgericht, kunnen de bijdragen als bedrijfskosten worden gerekend.
1:57