Levensverwachting Methode
Wat is de levensverwachting?
De levensverwachting is een manier om de uitkering van individuele pensioenrekeningen (IRA) te berekenen door het saldo of de totale waarde van een pensioenrekening te delen door de verwachte levensduur van de polishouder. De levensverwachting is de meest eenvoudige methode voor het berekenen van de vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) voor pensioenrekeningen door de Internal Revenue Service (IRS).
RMD’s zijn vereiste uitkeringen die moeten worden opgenomen van bepaalde pensioenrekeningen zodra de eigenaar de leeftijd van 72 jaar bereikt. Houd er rekening mee dat de IRS de RMD’s voor pensioenrekeningen heeft opgeschort, inclusief IRA’s en 401 (k) s voor 2020.
Op 27 maart 2020 ondertekende president Trump een noodstimuleringspakket voor het coronavirus van $ 2 biljoen, genaamd de CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act), in wet omgezet. Het schortte de in 2020 vereiste minimumuitkeringen op voor mensen van 72 jaar en ouder, waardoor pensioenrekeningen meer tijd hebben om te herstellen van de recente neergang op de aandelenmarkt.
Belangrijkste leerpunten
- De levensverwachting is de belangrijkste manier om uw RMD-bedragen te berekenen.
- RMD’s zijn vereiste uitkeringen die van bepaalde pensioenrekeningen moeten worden opgenomen zodra de eigenaar de leeftijd van 72 jaar bereikt. (Merk op dat RMD’s zijn opgeschort voor 2020.)
- Bij de levensverwachtingsmethode wordt rekening gehouden met uw actuariële levensverwachting en het beginsaldo van de rekening.
Inzicht in de levensverwachting
De levensverwachting wordt gebruikt om RMD’s te berekenen op basis van traditionele IRA’s of gekwalificeerde pensioenrekeningen, zoals 401 (k) -plannen. De minimale opnamebedragen moeten vanaf de leeftijd van 72 jaar van deze rekeningen worden afgeschreven.
Deze methode maakt gebruik van IRS- levensverwachtingsfactoren samen met de waarde van uw IRA in het jaar van distributie vóór de opname van dat jaar. Dit is daarom een variabele methode en als uw IRA-waarde stijgt of daalt, zal het uitkeringsbedrag van het jaar dienovereenkomstig toenemen of afnemen. Dit is ook het geval als het gaat om uw levensverwachting.
IRS-actuariële tabellen helpen bij het bepalen van de levensverwachting van de eigenaar of de gezamenlijke levensverwachtingen van de eigenaar en een begunstigde.
Soorten levensverwachting
Er zijn twee soorten levensverwachtingsmethoden: de term-bepaalde methode en de herberekeningsmethode.
Termijnbepaalde methode
Bij de term-bepaalde methode is de uitkering of opname van de pensioenrekening gebaseerd op uw levensverwachting op het moment van de eerste opname. Met elk volgend jaar wordt de rekening gestaag uitgeput, aangezien de levensverwachting met een jaar afneemt. De pensioenrekening zal uiteindelijk leeg zijn zodra u uw levensverwachting bereikt. Zo kunnen sommige mensen hun geld volledig opraken als ze hun levensverwachting overleven.
Herberekeningsmethode
Om het risico van het overleven van lijfrentebetalingen te compenseren, kiezen sommigen voor de herberekeningsmethode, die verschilt van de termijnbepaalde methode door uw levensverwachting elk jaar opnieuw te berekenen. In dat geval trekt u zo min mogelijk van uw rekening af. Als uw begunstigde echter voortijdig overlijdt, moet u de opnames alleen op basis van uw levensverwachting opnieuw berekenen.
Voorbeeld van de levensverwachting
Laten we eens kijken naar het geval van een 54-jarige alleenstaande vrouw die kiest voor de termijnbepaalde methode voor het opnemen van levensverwachting. Als de vrouw in dit scenario IRA-uitkeringen wil beginnen te ontvangen in 2021, moet ze eerst de totale accountwaarde per 31 december 2020 berekenen, evenals haar levensverwachting volgens IRS-publicatie 590 Bijlage C. waren $ 100.000 en haar levensverwachting is 30,5 jaar, het bedrag dat ze elk jaar aan uitkeringen kan ontvangen is $ 3.278,69.
Het jaar daarop zou de nu 55-jarige opnieuw kennis nemen van het rekeningsaldo op 31 december en het bedrag delen door 29,6, haar nieuwe levensverwachting. In wezen geldt dat hoe ouder ze wordt, hoe korter haar levensverwachting wordt, hoewel deze relatie niet lineair is.