Bijdrage vóór belasting
Wat is een premie vóór belasting?
Een bijdrage vóór belastingen is elke bijdrage die wordt betaald aan een aangewezen pensioenplan, een pensioenrekening of een ander fiscaal uitgesteld investeringsvehikel waarvoor de bijdrage wordt gedaan vóór aftrek van federale en gemeentelijke belastingen. Als u bijvoorbeeld $ 10.000 in een 401 (k) -plan steekt, hoeft u geen belasting te betalen over die $ 10.000 aan inkomen in het jaar dat het werd verdiend. Pretax-bijdragen zijn de manier waarop de overheid u aanmoedigt om te sparen voor uw pensioen.
Belangrijkste leerpunten
- Een premie vóór belastingen is er een die wordt gedaan voordat er belastingen over het bedrag worden betaald.
- Pretax-bijdragen zijn bedoeld om mensen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen.
- Een voordeel van premies voor belastingen op pensioenrekeningen is dat ze uw inkomstenbelastingdruk voor het lopende jaar kunnen verlagen.
Inzicht in premies voor belasting
Bijdragen aan een pensioenspaarplan kunnen in de vorm zijn van premies vóór belastingen en / of na belastingen. Als de bijdrage wordt gedaan met geld waarvoor een particulier al belasting heeft betaald, wordt dit een bijdrage na belasting genoemd.
Bijdragen na belastingen kunnen worden betaald in plaats van of als aanvulling op de bijdragen vóór belastingen. Veel beleggers houden van de gedachte dat ze geen belasting over de hoofdsom hoeven te betalen wanneer ze een opname van de investering doen. Bijdragen na belastingen zouden echter het meest zinvol zijn als verwacht wordt dat de belastingtarieven in de toekomst hoger zullen zijn.
Voor een persoon die beslist tussen voorbelasting of Roth-bijdragen, moeten ze hun huidige belastingschijf vergelijken met hun verwachte belastingschijf bij pensionering. Ze moeten er echter ook rekening mee houden dat belastingregels en -tempels in de loop van de tijd veranderen.
Accounts met belastingvoordeel
Een premie vóór belastingen is een betaling die wordt gedaan met geld dat niet is belast. De traditionele IRA, 403 (b), 457 en de meeste 401 (k) -plannen zijn voorbeelden van fiscaal voordelige rekeningen waarmee pensioenplanners jaarlijkse bijdragen vóór belastingen kunnen betalen.
Werknemers kunnen bijdragen aan een pensioenregeling met inkomsten die niet zijn onderworpen aan loon- of inkomstenbelasting. De werknemer betaalt alleen gewone inkomstenbelasting over zijn premie en inkomen als hij geld van de rekening haalt. Bovendien, omdat premies vóór belastingen het bedrag van het belastbare inkomen verlagen en dus de inkomstenbelasting die een werknemer elk jaar verschuldigd is, kan een werknemer het zich bovendien veroorloven om meer vóór belastingen bij te dragen dan na belastingen.
Overweeg bijvoorbeeld een werknemer die in een bepaald belastingjaar $ 75.000 bruto-inkomen verdient. Als zijn effectieve belastingtarief 24% is, is zijn belastingverplichting voor het jaar 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000, waardoor de werknemer $ 75.000 – $ 18.000 = $ 57.000 nettoloon overhoudt. Als die werknemer echter $ 15.000 bijdraagt aan zijn 401 (k) -plan, wordt zijn belastbaar inkomen verlaagd tot $ 75.000 – $ 15.000 = $ 60.000, en zal zijn belastingschuld 0,24 x $ 60.000 = $ 14.400, minder dan $ 18.000, bedragen.
Bij het berekenen van een bijdrage vóór belastingen, zoals uit dit voorbeeld blijkt, wordt het bedrag aan ingehouden belastingen verminderd naarmate de grondslag voor het belastbare bedrag wordt verminderd.
Snel feit
Hoewel bijdragen vóór belastingen het bedrag van de op dat moment betaalde belastingen verminderen, is het altijd beter om betalingen uit te stellen vanwege de tijdswaarde van geld.
Plannen voor bijdragen na belastingen
In tegenstelling tot premieplannen vóór belastingen, is de Roth IRA een plan voor bijdragen na belastingen. Terwijl belastingen worden betaald over opnames van premies vóór belastingen, wordt nu belasting betaald over Roth-bijdragen, maar hun inkomsten kunnen belastingvrij worden opgenomen.
Een persoon die wordt verscheurd tussen het maken van voorbelasting of Roth-bijdragen aan zijn pensioenplan, moet zijn huidige belastingschijf vergelijken met zijn verwachte belastingschijf bij pensionering. De schijf waaronder zij bij pensionering vallen, is afhankelijk van hun belastbaar inkomen en de geldende belastingtarieven. Als het belastingtarief naar verwachting lager zal zijn, zijn de bijdragen vóór belastingen waarschijnlijk voordeliger. Als het belastingtarief naar verwachting hoger zal zijn, kan het individu beter af zijn met een Roth IRA.
Het betalen van bijdragen vóór belastingen is gunstig voor degenen die daarvoor in aanmerking komen, aangezien het op dat moment betaalde belastingbedrag wordt verlaagd. Het is immers altijd beter om betalingen uit te stellen vanwege de tijdswaarde van geld.