Keogh vs. IRA: wat is het verschil?
Keogh vs. IRA: een overzicht
Een Keogh-plan (spreek uit als KEE-oh), of HR10, is een door de werkgever gefinancierd, fiscaal uitgesteld pensioenplan dat is ontworpen voor bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid of zelfstandigen. Bijdragen eraan moeten afkomstig zijn van de netto-inkomsten uit zelfstandige activiteiten. De term zelf is verouderd. De Internal Revenue Service (IRS) noemt ze nu ‘ gekwalificeerde plannen’.
Een individuele pensioenrekening (IRA) is in het algemeen een fiscaal voordelige rekening die individuen gebruiken om te sparen en te beleggen voor hun pensioen.
Belangrijkste leerpunten
- Keogh-plannen zijn bedoeld voor gebruik door bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid en zelfstandigen.
- Bijdragen aan Keogh-plannen worden gedaan met dollars vóór belastingen en hun inkomsten worden uitgesteld.
- Keogh-plannen kunnen beleggen in effecten die vergelijkbaar zijn met die gebruikt door IRA’s en 401 (k) s.
Keogh plannen
Er zijn twee soorten Keoghs: toegezegde bijdrageregelingen, ook wel HR (10)regelingengenoemd, en toegezegde pensioenregelingen. De laatste omvat geld-aankoop plannen en winstdeling plannen. Beide soorten Keogh-plannen maken het mogelijk om in effecten te beleggen, zoals obligaties, aandelen of annuïteiten, vergelijkbaar met een IRA- of een 401 (k) -plan.
Keogh-contributieregelingen zijn populair bij eenmanszaken en kleine bedrijven en hebben relatief hoge contributielimieten van 25% van het salaris of $ 57.000 voor 2020 ($ 58.000 in 2021). Een toegezegd-pensioenregeling is opgezet vergelijkbaar met een pensioen. In 2019 kunt u met de IRS tot $ 230.000 bijdragen voor 2020 en 2021.
Bijdragen aan Keoghs worden vóór belasting betaald, waardoor het belastbaar inkomen van de inbrenger wordt verminderd. Zelfstandigen kunnen over het algemeen de volledige jaarlijkse Keogh-bijdrage aftrekken, inclusief bijdragen voor rekening van werknemers. De rente, dividenden en vermogenswinsten die in Keoghs worden verdiend, worden uitgesteld tot het begin van de opnames.
De geschiedenis van de Keogh
De Keogh plan, vernoemd naar de Amerikaanse vertegenwoordiger Eugene James Keogh van New York, werd opgericht door het Congres in 1962, uitgegroeid tot de Economische Herstelwet Tax Act van 1981, en opnieuw herwerkt in de economische groei en Tax Relief Reconciliation Act van 2001.4 Bijdragenmaxima variëren tussen Keogh-plannen.
Vóór 2001 waren Keoghs de pensioenplannen voor zelfstandigen, maar sinds de wet is gewijzigd en “geen onderscheid meer maakt tussen corporate en andere plan-sponsors, wordt de term zelden gebruikt”, aldus de IRS.
Dankzij wetgeving die in 2001 door het Congres werd aangenomen, worden de plannen van Keogh nu door de IRS “gekwalificeerde plannen” genoemd.
IRA’s
Eenaanmerking komt volgens de IRS-regels. Voor zowel 2020 als 2021 is de maximale bijdrage $ 6.000. Voor personen van 50 jaar of ouder kan een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 per jaar worden betaald tot het jaar waarin ze aan het einde van het belastingjaar 70½ zijn. Het is werkgevers niet toegestaan bijdragen te leveren namens werknemers.
Overeenkomsten en verschillen
Zowel Keoghs als IRA’s vereisen uitkeringen op de leeftijd van 70½ jaar, en u kunt al vanaf 59½ jaar toegang krijgen tot fondsen. Je kunt een Keogh ook omzetten in een IRA (traditioneel of Roth), maar je moet het geld dat je van een Keogh verwijdert binnen een tijdsbestek van 60 dagen doorrollen om te voorkomen dat je wordt geraakt door belastingen en mogelijke boetes voor vervroegde opname. U kunt dit het beste doen met een directe overdracht, trustee-to-trustee. Als u Keogh-geld naar een Roth verplaatst, kunnen er ook belastingen verschuldigd zijn – neem contact op met een belastingadviseur voordat u wijzigingen aanbrengt, en ook om er zeker van te zijn dat alle relevante belastingformulieren correct zijn ingediend voor de Keogh.
De belangrijkste verschillen tussen de twee regelingen zijn premielimieten en individuele bijdragen versus werkgeversbijdragen. Bijdragen na belasting kunnen worden overgemaakt aan IRA-accounts, maar Keogh-bijdragen bieden hogere belastingaftrek. Bovendien bieden Keoghs plankeuzes die zijn gericht op zelfstandigen of eigenaren van kleine bedrijven, terwijl IRA’s beperkt zijn tot individuen.
Er is nog een andere keuze. Houd er bij het kiezentussen een Simplified Employee Pension (SEP) -plan en een Keogh rekening mee dat een Keogh meer kost om te onderhouden en meer papierwerk met zich meebrengt. De premielimieten van een Keogh zijn echter veel hoger, wat het potentieel biedt om meer van een buffer te leveren na pensionering, afhankelijk van de jaarlijkse bijdragen.
Het komt neer op
Pensioenregelingen zijn een essentieel onderdeel van elke portefeuille, en dit geldt evenzeer voor zelfstandigen. Het veiligstellen van uw toekomstige financiële vrijheid is immers een manier om stress in uw latere jaren te verlichten. Om enkele van de beste plaatsen te bekijken om een van deze accounts te starten, kunt u de Investopedia-lijsten met de beste makelaars voor IRA’s en de beste makelaars voor Roth IRA’s bekijken.