Uw 403 (b) omzetten in een 401 (k)
De Internal Revenue Service (IRS) zegt dat je een 403 (b) -plan kunt omzetten in een 401 (k) -plan als je werkt voor een werkgever die een 401 (k) biedt. U kunt ook een 403 (b) -plan omzetten in een solo- of onafhankelijk 401 (k) -plan als u als zelfstandige werkt.
Als u echter voor een werkgever werkt die geen 401 (k) -plan aanbiedt, kunt u een 403 (b) -plan niet in een 401 (k) -plan opnemen.
Belangrijkste leerpunten
- De Internal Revenue Service (IRS) zegt dat je een 403 (b) -plan kunt omzetten in een 401 (k) -plan als je werkt voor een werkgever die een 401 (k) biedt.
- U kunt ook een 403 (b) -plan omzetten in een solo- of onafhankelijk 401 (k) -plan als u als zelfstandige werkt.
- Als u echter voor een werkgever werkt die geen 401 (k) -plan aanbiedt, kunt u een 403 (b) -plan niet in een 401 (k) -plan opnemen.
Een conversie van een 403 (b) naar een 401 (k) begrijpen
Het 403 (b) -plan en 401 (k) -pensioenregelingen zijn redelijk vergelijkbaar in hun ontwerp en kenmerken. Beide zijn uitgestelde belastingplannen waarmee uw inkomsten belastingvrij kunnen groeien, maar u wordt belast over de uitkeringen of opnames bij pensionering. Beide plannen vereisen dat deelnemers de leeftijd van 59½ jaar bereiken voordat ze geld opnemen; anders krijgen ze te maken met een boete voor vervroegde opname van 10% van de uitkering en inkomstenbelasting over het uitkeringsbedrag. 403 (b) -plannen zijn echter gereserveerd voor overheidspersoneel zoals leraren, terwijl 401 (k) s zijn gereserveerd voor de particuliere sector.
Bijdragenlimieten voor 403 (b) en 401 (k) -plannen
Zowel het 403 (b) -plan als het 401 (k) -plan hebben dezelfde contributielimieten voor 2020 en 2021, dat is $ 19.500 per jaar, wat betekent dat dit het maximale bedrag is dat u jaarlijks kunt bijdragen. Voor mensen van 50 jaar en ouder kunnen ze echterin 2020 en 2021$ 6.500 per jaar extra bijdragen als inhaalbijdrage.
Ook moet de totale premiegrens voor het plan voor zowel de werknemer als de werkgever het laagste zijn van $ 58.000 in 2021 (een stijging van $ 57.000 in 2020) of 100% van het meest recente jaarsalaris van de werknemer.
Het is echter belangrijk op te merken dat een rollover van het ene plan naar het andere geen bijdrage is, maar slechts een overdracht van het ene type pensioenplan naar het andere.
In aanmerking komende accounts voor rollovers
Het geld binnen uw 403 (b) -plan kan worden doorgerold naar een 401 (k) -plan dat bij uw huidige werkgever hoort. U kunt het geld ook rollen of overboeken naar een SEP-plan of 457-plan als uw werkgever er een aanbiedt.
De rollover werkt ook omgekeerd: als u een 401 (k) had bij de oude baan en de nieuwe werkgever biedt slechts een 403 (b), kunt u ook een deel of al die fondsen omdraaien.
Natuurlijk kunt u altijd een 403 (b) of een ander gekwalificeerd plan dat door een vorige werkgever wordt aangeboden, naar een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) of Roth IRA rollen.1 Met de huidige regels kunt u dat geld vervolgens omzetten in een 401 (k) -plan als u wordt ingehuurd door een werkgever die dit plan in de toekomst aanbiedt, zolang het geld van het 403 (b) -plan niet is vermengd met premiegelden die u in de IRA hebt gestort.
Speciale overwegingen
Hoewel de IRS-voorschriften de overdracht van activa tussen 401 (k) -plannen en 403 (b) -plannen toestaan, hoeven werkgevers geen rollovers toe te staan in de plannen die ze onderhouden. Welke overdracht u ook overweegt, uw werkgever moet dit toestaan.
Rollover-details
Rollovers naar een traditioneel of niet-Roth pensioenplan zijn over het algemeen belastingvrij. Fondsen kunnen via een directe rollover naar een Roth IRA gaan, onderhevig aan inkomstenbelasting, maar niet aan deboete voor vervroegde opname.
Vereiste minimumuitkeringen (RMD’s), uitkeringen van hardheid, corrigerende uitkeringen en eventuele betalingen die zijn verspreid over het leven van de deelnemer aan het plan, of voor 10 jaar, komen niet in aanmerking voor doorrol.
Gemengde bijdragen
Als de 403 (b) -rekening zowel premies vóór belastingen als na belastingen bevat, wordt aangenomen dat een uitkering eerst afkomstig is van het geld vóór belastingen, de premies en de belastbare inkomsten. Elk niet-belastbaar deel van de uitkering, inclusief bijdragen na belasting, kan worden gerold naar een traditionele of Roth IRA of naar een ander in aanmerking komend plan dat afzonderlijk rekening houdt met belastbare en niet-belastbare bijdragen.
Bill’s 403 (b) bestaat bijvoorbeeld uitsluitend uit premies en inkomsten vóór belastingen. Bill kan een directe rollover van een deel of het hele account naar een traditionele IRA, een 401 (k), een andere 403 (b) of een door de overheid in aanmerking komend 457-plan aanvragen zonder fiscale gevolgen. De transactie moet wel bij zijn volgende aangifte inkomstenbelasting worden vermeld. Als hij het in een Roth IRA rolt, wordt de uitkering als belastbaar inkomen beschouwd omdat Roth IRA’s geen belastingaftrek voor bijdragen bieden, wat betekent dat ze dollars na belasting gebruiken. Roth IRA’s heffen echter geen belastingen op opnames bij pensionering, in tegenstelling tot andere IRA’s die premies vóór belastingen bieden.
Directe en indirecte rollovers
Directe rollovers, van trustee tot trustee, zijn niet onderhevig aan inhouding. Op indirecte rollovers, waarbij een cheque rechtstreeks naar de deelnemer aan het plan wordt gestuurd, wordt 20% ingehouden. Om een indirecte rollover volledig onbelast te houden, moet de deelnemer het ingehouden bedrag inhalen.
Bill heeft bijvoorbeeld besloten om een indirecte rollover van $ 10.000 aan te vragen van zijn 403 (b). Zijn plan-trustee houdt 20% in. Bill krijgt een cheque van $ 8000. Hij moet $ 2.000 uit andere bronnen verzinnen, anders is zijn rollover slechts $ 8.000. De $ 2.000 zal voor hem belastbaar zijn, onderhevig aan een boete voor vervroegde distributie als Bill jonger is dan 59½ jaar.