24 juni 2021 23:26
U kunt geld overboeken van een rekening met uitgestelde belastingen naar een rekening na belasting, maar hoeveel belasting betaalt u over die Roth IRA-omzetting? En heeft het financieel altijd zin om dat te doen?
Belangrijkste leerpunten
- U kunt geld van een traditionele IRA of 401 (k) naar een Roth IRA verplaatsen door een Roth IRA-conversie uit te voeren.
- Als u een Roth IRA-conversie uitvoert, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het volledige bedrag dat u converteert – en dit kan aanzienlijk zijn.
- Als u na pensionering in een hogere belastingschijf zit, kunnen de langetermijnvoordelen opwegen tegen de belasting die u nu voor de conversie betaalt.
Het grootste verschil tussen Roth IRA’s en uitgestelde pensioenrekeningen zoals traditionele IRA’s en 401 (k) s is wanneer u de belasting betaalt:
- Traditionele IRA- en 401 (k) -bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar in het jaar dat u ze maakt, en u betaalt inkomstenbelasting over opnames bij pensionering. Het geld dat u betaalt en het geld dat het verdient, zijn beide belastbaar.
- Roth IRA-bijdragen bieden geen belastingvoordeel vooraf, maar opnames bij pensionering zijn belastingvrij.
Waarom een Roth IRA-conversie uitvoeren?
Er zijn een aantal redenen om een Roth IRA-conversie (ook wel rollover genoemd) te overwegen. Als u rechtstreeks aan een Roth wilt bijdragen, maar te veel geld wilt verdienen om in aanmerking te komen, kunt u legaal de inkomensgrenzen omzeilen door een Roth IRA-conversie uit te voeren. Deze strategie wordt vaak een achterdeur Roth genoemd.
Nog een goede reden om de overstap te maken: u verwacht met pensioen in een hogere belastingschijf te zitten dan nu. Onthoud dat opnames van Roth IRA bij pensionering belastingvrij zijn – zelfs als u inkomsten opneemt. U kunt nu belasting betalen terwijl u in een lagere belastingschijf zit en later genieten van belastingvrije opnames.
Hoe een Roth IRA-conversie te doen
Als u besluit dat een Roth IRA-conversie zinvol voor u is, moet u het volgende doen om dit te laten gebeuren:
- Zet geld op een traditionele IRA (of een andere pensioenrekening). U moet een nieuw account openen en financieren als u er nog geen heeft.
- Betaal belasting over uw IRA-bijdragen en -inkomsten. Als u uw traditionele IRA-bijdragen hebt afgetrokken (wat u deed als u de inkomensgrenzen had gehaald), moet u die belastingaftrek nu terugbetalen.
- Converteer het account naar een Roth IRA. Als u nog geen Roth IRA heeft, opent u er een tijdens de conversie.
Er zijn een paar manieren om de conversie uit te voeren:
- Indirecte rollover. U krijgt een distributie van uw traditionele IRA en plaatst deze binnen 60 dagen in uw Roth IRA.
- Rollover van trustee naar trustee. Vraag uw traditionele IRA-provider om het geld rechtstreeks naar uw Roth IRA-provider over te maken.
- Overdracht van dezelfde trustee. Als dezelfde provider uw beide IRA’s onderhoudt, kunt u die provider vragen om de overdracht uit te voeren.
Hoeveel belasting bent u verschuldigd over een Roth IRA-conversie?
Wanneer u van een traditionele IRA naar een Roth converteert, wordt het bedrag dat u omzet, opgeteld bij uw bruto-inkomen voor dat belastingjaar. Het verhoogt uw inkomen en u betaalt uw gewone belastingtarief over de omrekening.
Stel dat u in de belastingschijf van 22% zit en converteer $ 20.000. Uw inkomen voor het belastingjaar wordt verhoogd met $ 20.000. Ervan uitgaande dat dit u niet in een hogere belastingschijf duwt, bent u $ 4.400 aan belasting verschuldigd over de conversie.
Wees hier voorzichtig. Het is nooit een goed idee om uw pensioenrekening te gebruiken om de belasting te dekken die u verschuldigd bent over de conversie. Als u dit wel doet, verlaagt u uw pensioensaldo, wat u op de lange termijn duizenden dollars aan groei zou kunnen kosten. Spaar in plaats daarvan genoeg geld op een spaarrekening om uw conversiebelastingen te dekken.
Omzetten van een 401 (k)
Als ugeld wilt overboekenvan uw 401 (k) naar een Roth IRA, zorg er dan voor dat het geld rechtstreeks naar uw Roth IRA-provider wordt overgemaakt. Zo niet, dan houdt uw bedrijf 20% van het bedrag fiscaal in.
Als uw bedrijf u een cheque geeft (in plaats van deze over te dragen aan uw Roth IRA-provider), gebeurt dit als volgt. Je hebt maar 60 dagen om al het geld op een nieuwe Roth te storten – inclusief de 20% die je niet hebt ontvangen. Als je deze deadline niet haalt – en je bent jonger dan 59½ – ben je een boete voor vervroegde opname van 10% verschuldigd over al het geld dat niet in de Roth is beland.
Hoe dan ook, u bent nog steeds bezig met inkomstenbelastingen over het volledige bedrag dat u converteert.
Wacht niet het hele jaar om te betalen
De meeste mensen betalen bij elk salaris hun inkomstenbelasting aan de overheid. Het wordt automatisch ingehouden op basis van de inhoudingen die u claimt op formulier W-4. Naarmate het jaar vordert, worden uw belastingen voor u ingehouden. U hoeft de overheid pas een aparte cheque uit te schrijven als u uw belastingaangifte doet. En dat is alleen als u niet genoeg geld heeft opgenomen en u nog steeds iets verschuldigd bent.
Maar eigenaren van kleine bedrijven en bedrijven betalen naar schatting driemaandelijkse belastingbetalingen. Deze entiteiten moeten inschatten hoeveel belasting ze verschuldigd zullen zijn op basis van hun inkomsten en uitgaven. En dan vullen ze elk kwartaal – meestal op 15 april, juni, sept. En januari van het volgende jaar – een formulier in en sturen ze hun betalingen op.
Waarom is dit belangrijk om op te merken? Als u vroeg in het jaar een substantiële traditionele IRA omzet in een Roth IRA, zal uw kwartaalinkomen – en dus uw kwartaalbelastingen – toenemen.
Stel dat u converteert tijdens het eerste kwartaal van het jaar. U zou de belasting moeten betalen die door de omzetting is geactiveerd wanneer uw kwartaalrapporten moeten worden betaald. In dit voorbeeld zou dat op 15 april zijn.
Als u wacht tot het einde van het jaar of wanneer u uw belastingaangifte doet, kunt u boetes en rente verschuldigd zijn.
Safe Harbor-regels
Als u gewend bent geschatte belastingen te betalen, vraagt u zich misschien af wat deregels van de veilige haven zijn. Safe Harbor-regels houden in dat als u dit jaar ten minste 100% (of 110%, afhankelijk van de situatie) van de belastingen van vorig jaar aan geschatte belastingen betaalt, u geen kosten of rente hoeft te betalen door te weinig te betalen.
Dit is bedoeld om personen en bedrijven te beschermen wier inkomen na een slecht jaar omhoog kan schieten – dankzij een geweldig jaar . Als je tenminste evenveel betaald hebt als vorig jaar, word je de “veilige haven” binnengetrokken. En u hoeft zich geen zorgen te maken over boetes en rente.
Toch kunnen dingen hier plakkerig worden, en het is een goed idee om met een belastingadviseur te praten. Als u uw geschatte belastingen betaalt, hoeft u zich natuurlijk nergens zorgen over te maken. Als u teveel aan het belastingstelsel betaalt, krijgt u uw geld terug wanneer u uw belastingaangifte doet aan het einde van het jaar.
Moet ik een Roth IRA-conversie doen?
Een Roth IRA biedt enorme voordelen – belastingvrije opnames tijdens pensionering en geen RMD’s, om er maar twee te noemen. Toch is een conversie niet altijd een goed idee.
Over het algemeen moet u een conversie alleen overwegen als:
- U kunt de belastingen van uw spaarrekening betalen zonder op de IRA-fondsen te tikken
- U bent er zeker van dat u na pensionering in een hogere belastingschijf zit.
Houd er rekening mee dat u later in uw leven in een hogere belastingschijf zou kunnen zitten, zelfs als u op het werk niet meer geld verdient. Uw inkomen kan hoger zijn door een combinatie van:
Houd rekening met deze andere inkomstenbronnen wanneer u uw toekomstige belastingschijf schat.
Als u geïnteresseerd bent in een Roth IRA-conversie, moet u rekening houden met de huidige en toekomstige fiscale gevolgen voordat u beslissingen neemt. Als u de belastingen kunt dekken en denkt dat u later in een hogere belastingschijf terechtkomt, kan dat financieel heel logisch zijn. Als dit niet het geval is, is het misschien beter om uw geld achter te laten in een traditionele IRA.
Het is handig om een financieel planner of adviseur te raadplegen die u kan helpen beslissen of – en wanneer – een conversie u ten goede kan komen.