SEC-formulier X-17A-5
Wat is SEC-formulier X-17A-5
SEC-formulier X-17A-5 is een financieel rapportageformulier dat alle broker-dealers die zijn geregistreerd bij de Amerikaanse Securities and Exchange Commission (SEC) moeten invullen. Dit formulier bestaat uit drie delen en bevat een jaarlijkse audit die moet worden uitgevoerd door een registeraccountant (CPA).
SEC-formulier X-17A-5 opsplitsen
SEC-formulier X-17A-5 moet worden ingevuld door alle broker-dealers die zijn geregistreerd bij de SEC, zoals voorgeschreven door sectie 17 van de Securities Exchange Act van 1934, regel 17a-10 (a) (1). Het formulier wordt gebruikt om de financiële en operationele omstandigheden van een makelaar-dealer te melden. Deel I van SEC-formulier X-17A-5 bevat algemene informatie over de registrant, samen met operationele kapitaalvereisten die zijn ontworpen om bepaalde economische en financiële kenmerken van de registrant te meten. Deel II bevat de jaarlijkse audit, en Deel III bevat identificatiegegevens over de registrant en de accountant.
De SEC noemt dit formulier een Financial and Operational Combined Uniform Single (FOCUS) rapport, omdat het een combinatie presenteert van de financiële en operationele gezondheid van een broker-dealer die bij de SEC is geregistreerd. Vanaf 2020 kunnen broker-dealers, inclusief degenen die zijn geregistreerd als over-the-counter (OTC) derivatenhandelaren , deze formulieren vrijwillig elektronisch indienen via het Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) -systeem van de SEC in plaats van papieren rapporten in te dienen.
Omdat formulier X-17A-5 een aantal schema’s en wijzigingen bevat, moeten makelaars-dealers regelmatig de website van de SEC controleren op eventuele wijzigingen, zoals vrijstellingen, indieningsdata, vereisten of andere gewijzigde informatie, maar er zijn voorbeelden van het huidige formulier te vinden hier:
- SEC-formulier X-17A-5 – Deel I
- SEC-formulier X-17A-5 – Deel II
- SEC-formulier X-17A-5 – Deel III