EENVOUDIGE IRA
Wat is een EENVOUDIGE IRA?
EEN EENVOUDIGE IRA is een pensioenspaarplan dat de meeste kleine bedrijven met 100 of minder werknemers kunnen gebruiken.” SIMPLE ” staat voor “Savings Incentive Match Plan for Employees” en “IRA” staat voor “Individual Retirement Account.”Werkgevers kunnen ervoor kiezen om een niet-electieve bijdrage te leveren van 2% van het salaris van de werknemer of een dollar-voor-dollar bijpassende bijdrage van de bijdragen van de werknemer aan het plan tot 3% van hun salaris.
Werknemers kunnen in 2021 jaarlijks maximaal $ 13.500 bijdragen. Het maximum wordt periodiek verhoogd om rekening te houden met inflatie. Pensioenspaarders van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 doen, waardoor hun jaarlijkse maximum op $ 16.500 komt.
Een van de vele belangrijke bepalingen, nu wet, onder deSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act van 2019, zal de regering een maximale belastingvermindering van $ 500 per jaar verstrekken aan werkgevers die een 401 (k) of EENVOUDIGE IRA creëren plan met automatische inschrijving.
Belangrijkste leerpunten
- Een EENVOUDIG IRA, of Savings Incentive Match Plan for Employees, is een soort fiscaal uitgesteld pensioenspaarplan.
- EENVOUDIGE IRA’s zijn eenvoudig in te stellen en kunnen een goede optie zijn voor kleine bedrijven.
- Ze hebben een aantal nadelen, en bedrijven die het zich kunnen veroorloven om andere plannen op te zetten, kunnen dit overwegen.
Inzicht in de EENVOUDIGE IRA
De aantrekkingskracht van EENVOUDIGE IRA’s is dat ze minimale papierwerkvereisten hebben, slechts een eerste planningsdocument en jaarlijkse openbaarmakingen aan werknemers. De werkgever stelt het plan op via een financiële instelling die het beheert. Opstart- en onderhoudskosten zijn laag en werkgevers krijgen een belastingaftrek voor bijdragen die zij voor werknemers betalen.
Om in aanmerking te komen voor het opzetten van een EENVOUDIGE IRA, moet de werkgever 100 of minder werknemers hebben. Degenen die als zelfstandige of eenmanszaak werkzaam zijn, komen ook in aanmerking om een EENVOUDIGE IRA op te richten. Om deel te nemen aan het plan, moeten werknemers ten minste $ 5.000 aan compensatie hebben verdiend in twee voorgaande kalenderjaren en moeten ze naar verwachting ten minste $ 5.000 verdienen in het lopende jaar. Werkgevers kunnen desgewenst minder restrictieve deelnamevereisten kiezen. Een werkgever kan er ook voor kiezen om werknemers die via een vakbond een uitkering ontvangen, uit te sluiten van deelname.
EENVOUDIGE IRA: hoe u er een tot stand brengt
Werkgevers stellen het plan op met behulp van Internal Revenue Service (IRS)-formulier 5304-SIMPLE als ze willen dat werknemers de financiële instelling kunnen kiezen waar ze hun EENVOUDIGE IRA’s zullen houden, of met behulp vanformulier 5305-SIMPLE als de werkgever de financiële instelling wil kiezen waar werknemers houden hun IRA’s. Werknemers moeten eenEENVOUDIGE IRA-adoptieovereenkomst invullenom hun rekeningen te openen.
Zodra het plan is opgesteld, moeten werkgevers er elk jaar aan bijdragen, tenzij het plan wordt beëindigd. Werkgevers kunnen hun bijdragebesluit echter wijzigen tussen de verplichte bijdrage van 2% en de bijpassende bijdrage van 3% als ze deIRS-regels volgen.
EENVOUDIGE IRA-nadelen
Een nadeel van EENVOUDIGE IRA’s is dat de ondernemer niet zoveel kan sparen voor zijn pensioen als bij andere pensioenregelingen voor kleine bedrijven, zoals een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) of een 401 (k) -plan, waarvan de laatste ook een hogere vangst- premielimieten verhogen.6 Ook kan een EENVOUDIGE IRA niet worden omgezet in een traditionele IRA zonder een wachttijd van twee jaar vanaf het moment dat de werknemer voor het eerst lid werd van een plan, in tegenstelling tot een 401 (k).
Vanaf december 2015 mogen SIMPLE IRA-accounts overschrijvingen accepteren van SEP IRA’s, traditionele IRA’s en door de werkgever gesponsorde plannen zoals een 401 (k).