Overzicht van ingehouden winsten
Wat is een overzicht van ingehouden winsten?
Het overzicht van ingehouden winsten (overzicht van ingehouden winsten) is een financieel overzicht waarin de wijzigingen in de ingehouden winsten voor een bedrijf gedurende een bepaalde periode worden weergegeven. In dit overzicht worden de ingehouden winst voor het begin en het einde van de periode met elkaar vergeleken, waarbij gebruik wordt gemaakt van informatie zoals het nettoresultaat uit de andere financiële overzichten, en het wordt door analisten gebruikt om te begrijpen hoe bedrijfswinsten worden gebruikt.
Het overzicht van ingehouden winsten wordt ook wel een overzicht van het eigen vermogen, een overzicht van het eigen vermogen of een overzicht van het eigen vermogen genoemd. Boilerplate-sjablonen van het overzicht van ingehouden winsten zijn online te vinden. Het is opgesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP).
Inzicht in het overzicht van ingehouden winsten
Dit overzicht van ingehouden winsten kan worden weergegeven als een afzonderlijk overzicht of als opname op een balans of in een resultatenrekening. De verklaring is een financieel document dat informatie bevat over de ingehouden winsten van een bedrijf, samen met het nettoresultaat en bedragen die aan aandeelhouders zijn uitgekeerd in de vorm van dividenden. Het netto-inkomen van een organisatie wordt genoteerd, met het bedrag dat wordt gereserveerd om bepaalde verplichtingen buiten de dividenduitkeringen van aandeelhouders af te handelen, evenals elk bedrag dat is bedoeld om eventuele verliezen te dekken. Elke verklaring heeft betrekking op een bepaalde tijdsperiode, zoals vermeld in de verklaring.
Belangrijkste leerpunten
- Het overzicht van ingehouden winsten is een financieel overzicht dat is opgesteld door bedrijven en waarin de veranderingen in het volume van de ingehouden winsten gedurende een bepaalde periode worden beschreven.
- Ingehouden winsten zijn winsten die door een bedrijf in reserve worden gehouden om te investeren in toekomstige projecten en niet als dividend aan aandeelhouders.
- Analisten kunnen het overzicht van de ingehouden winst bekijken om te begrijpen hoe een bedrijf van plan is zijn winst in te zetten voor groei.
Ingehouden inkomsten
Deze fondsen kunnen ook worden aangeduid als ingehouden winst, geaccumuleerde inkomsten of geaccumuleerde ingehouden winsten. Vaak worden deze ingehouden middelen gebruikt om een betaling uit te voeren voor eventuele schuldverplichtingen of worden ze herbelegd in het bedrijf om groei en ontwikkeling te bevorderen.
Telkens wanneer een bedrijf meer inkomsten genereert, kan een deel van de langetermijnaandeelhouders een regelmatig inkomen verwachten in de vorm van dividenden als beloning voor het in het bedrijf steken van hun geld. Handelaren die op korte termijn winsten zoeken, kunnen ook de voorkeur geven aan dividendbetalingen die onmiddellijke winsten bieden. Dividenden worden uitbetaald uit de winst en verminderen zo de ingehouden winsten voor het bedrijf.
De volgende opties dekken in grote lijnen enkele van de mogelijkheden om het overtollige geld dat aan ingehouden winsten wordt toegewezen en niet als dividend wordt uitgekeerd, te gebruiken:
- Het kan worden geïnvesteerd om de bestaande bedrijfsactiviteiten uit te breiden, zoals het vergroten van de productiecapaciteit van de bestaande producten of het inhuren van meer verkopers.
- Het kan worden geïnvesteerd om een nieuw product / nieuwe variant te lanceren, zoals een koelkastfabrikant die airconditioners gaat produceren, of een fabrikant van chocoladekoekjes die varianten met sinaasappel- of ananassmaak op de markt brengt.
- Het geld kan worden gebruikt voor elke mogelijke fusie, overname of partnerschap die leidt tot betere zakelijke vooruitzichten.
- Het kan ook worden gebruikt voor het terugkopen van eigen aandelen.
- De inkomsten kunnen worden gebruikt om eventuele uitstaande leningen (schulden) van het bedrijf terug te betalen.
Belangrijk
Ingehouden winsten verwijzen naar eventuele winsten die door een organisatie zijn gemaakt en die deze voor intern gebruik aanhoudt.
Voordelen van een overzicht van ingehouden winsten
Het doel van het vrijgeven van een overzicht van ingehouden winsten is het vergroten van het vertrouwen van de markt en van investeerders in de organisatie. Het wordt gebruikt als een marker om de gezondheid van een bedrijf te helpen analyseren. Ingehouden winsten vertegenwoordigen geen overtollige middelen. In plaats daarvan worden de ingehouden winsten omgeleid, vaak als een herinvestering binnen de organisatie.
De ingehouden winsten voor een kapitaalintensieve bedrijfstak of een bedrijf in een groeiperiode zullen doorgaans hoger zijn dan bij sommige minder intensieve of stabiele bedrijven. Dit komt doordat het grotere bedrag wordt omgeleid naar de ontwikkeling van activa. Een op technologie gebaseerd bedrijf kan bijvoorbeeld meer behoefte hebben aan de ontwikkeling van activa dan een eenvoudige fabrikant van t-shirts, als gevolg van de verschillen in de nadruk op de ontwikkeling van nieuwe producten.
Hoewel een t-shirt gedurende een lange periode in wezen onveranderd kan blijven, moet een computer of smartphone vaker worden ontwikkeld om concurrerend te blijven op de markt. Daarom zal het technologiebedrijf waarschijnlijk hogere ingehouden winsten hebben dan de fabrikant van t-shirts.
De retentieverhouding
Een van de financiële gegevens die uit het overzicht van de ingehouden winsten kunnen worden gehaald, is de retentieratio. De retentieratio (of plowback-ratio) is het deel van de winst dat in het bedrijf wordt achtergehouden als ingehouden winst. De retentieratio verwijst naar het percentage van het nettoresultaat dat wordt behouden om het bedrijf te laten groeien, in plaats van dat het wordt uitbetaald als dividenden. Het is het tegenovergestelde van de uitbetalingsratio, die het percentage van de winst meet dat als dividend aan aandeelhouders wordt uitgekeerd.
De retentieratio helpt investeerders te bepalen hoeveel geld een bedrijf overhoudt om te herinvesteren in de bedrijfsactiviteiten. Als een bedrijf al zijn ingehouden winsten uitkeert als dividend of niet opnieuw in het bedrijf investeert, kan de winstgroei daaronder lijden. Ook heeft een bedrijf dat zijn ingehouden winsten niet effectief gebruikt, een grotere kans om extra schulden aan te gaan of nieuwe aandelen uit te geven om groei te financieren.
Als gevolg hiervan helpt de retentieratio beleggers bij het bepalen van het herinvesteringspercentage van een bedrijf. Bedrijven die te veel winst oppotten, gebruiken hun geld echter mogelijk niet effectief en zouden beter af zijn als het geld was geïnvesteerd in nieuwe apparatuur, technologie of uitbreidende productlijnen. Nieuwe bedrijven betalen doorgaans geen dividend omdat ze nog steeds groeien en het kapitaal nodig hebben om groei te financieren. Gevestigde bedrijven betalen echter meestal een deel van hun ingehouden winsten uit als dividenden, terwijl ze ook een deel opnieuw in het bedrijf investeren.