Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: wat is het verschil?

Inter Vivos vs. Testamentary Trusts: een overzicht

vertrouwen tussen de levenden, terwijl een vertrouwen dat wordt opgericht bij de dood van het individu een testamentair vertrouwen is.

Inter Vivos Trusts

Ook bekend als een levend vertrouwen, wordt een inter vivos (soms geschreven met een koppelteken of als ‘intervivos’) vertrouwen gecreëerd met het oog op vermogensplanning terwijl een persoon nog leeft. Het is opgesteld als een herroepbaar of onherroepelijk levend vertrouwen en geeft de persoon voor wie het document is opgesteld toegang tot activa zoals contanten, investeringen en onroerend goed genoemd in de titel van de trust terwijl ze nog in leven zijn. Inter vivos-trusts die herroepbaar zijn, hebben meer flexibiliteit dan degenen die als onherroepelijk worden beschouwd, maar beide soorten levende trusts omzeilen het erfrechtproces zodra de trust-eigenaar overlijdt.

Een inter vivos trust is in feite een juridisch document dat wordt gecreëerd terwijl de persoon waarvoor de trust is opgesteld, nog leeft. De activa zijn in naam van de levende trust genoemd door de eigenaar van de trust en worden door de eigenaar van de trust gebruikt of uitgegeven terwijl ze in leven zijn. Zodra de trust-eigenaar overlijdt, krijgen de  onherroepelijk, en elk type inter vivos-vertrouwen heeft een specifiek doel.

Testamentary Trusts

Een testamentair vertrouwen (of zal vertrouwen) wordt gecreëerd wanneer een persoon sterft en het vertrouwen wordt gedetailleerd in hun laatste testament. Omdat het vestigen van een testamentaire trust pas plaatsvindt na de dood, is het van nature onherroepelijk zodra de dood zich voordoet. De testamentaire trust is een bepaling die in het testament is opgenomen en die de uitvoerder van de nalatenschap instrueert  om de trust te creëren. Dus hoewel de erflater het testament schept terwijl hij leeft, komt het vertrouwen pas in het spel na hun dood. Na de dood moet het testament door  erfrecht  gaan om de authenticiteit ervan te bepalen voordat het testamentaire vertrouwen kan worden gecreëerd. Nadat het vertrouwen is gecreëerd, volgt de uitvoerder de aanwijzingen in de wil om eigendommen over te dragen aan het testamentaire vertrouwen.

Een testamentaire trust beschermt de activa van een persoon niet tegen het erfrechtproces, en als zodanig is de distributie van contanten, investeringen, onroerend goed of andere eigendommen mogelijk niet in overeenstemming met de specifieke wensen van de eigenaar van de trust. Dit type vertrouwen is bedoeld om specifieke planningsdoelen te bereiken, zoals:

• Behoud van bezittingen voor kinderen uit een eerder huwelijk
• De financiële toekomst van uw echtgenoot beschermen door levenslange inkomsten te verstrekken (ook wel een  gekwalificeerde opzegbare eigendomsvertrouwen genoemd )
• Ervoor zorgen dat er voor een begunstigde met speciale behoeften wordt gezorgd
• Voorkomen dat minderjarigen eigendommen op hun 18e of 21e rechtstreeks erven. Minderjarigen kunnen geen eigendomsrecht op eigendommen of eigendommen krijgen totdat ze de wettelijke leeftijd hebben bereikt, die per staat verschilt. Trusts worden vaak gebruikt voor het bewaren van hun activa totdat ze de volledige titel kunnen verkrijgen.
• De langstlevende echtgenoot volledig overslaan als begunstigde
• Schenken aan goede doelen