4 Smart 529 Plan-alternatieven om te overwegen
Sinds hun debuut in 1996 zijn 529 spaarplannen een van de beste beschikbare middelen om de studiekosten te dekken. Het Congres breidde deze plannen uit om in 2017 K-12-onderwijs te dekken en om in 2019 tot $ 10.000 aan studieleningen te betalen.1 Maar hoe nuttig ze ook kunnen zijn, 529 spaarplannen zijn niet de enige optie om een fonds op te bouwen voor de opleiding van uw kind. Hieronder staan vier alternatieven.
Belangrijkste leerpunten
- Een ander type 529, het prepaid collegegeldplan, zou kunnen helpen om toekomstige collegegeldkosten te verlagen.
- Bewarende UGMA- en UTMA-accounts kunnen voor andere doeleinden dan onderwijs worden gebruikt.
- Roth IRA’s hebben belastingvoordelen die vergelijkbaar zijn met 529-plannen en ze tellen niet als activa voor financiële hulpdoeleinden.
Hoe 529 spaarplannen werken
Een belangrijke reden voor de populariteit van 529 spaarplannen zijn de belastingvoordelen. Het geld dat u aan uw account bijdraagt, wordt uitgesteld van belasting en opnames zijn belastingvrij zolang ze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Dat is inclusief collegegeld, kost en inwoning en vergoedingen. Veel staten bieden ook een belastingaftrek of krediet voor uw bijdragen, vooral als u in die staat woont en in een van de 529 plannen investeert. Er zijn geen federale inhoudingen of kredieten voor bijdragen.
Een aantrekkelijk kenmerk van 529 spaarplannen zijn de relatief hoge premielimieten. Er is geen limiet aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen, maar als u meer dan $ 15.000 bijdraagt, kunt u federale schenkingsrechten instellen. (Merk op dat het toegestaan is om een 529-plan vooraf te laden – en geen schenkingsrechten te betalen – door in één keer vijf jaar aan betalingen bij te dragen.)
Hier zijn vier alternatieven voor 529-spaarplannen en hoe ze te vergelijken zijn:
Prepaid collegegeldplannen
Technisch gezien een ander type 529-plan, werken prepaid-collegegeldplannen anders dan de meer gebruikelijke en bekende 529-spaarplannen. Met deze plannen kun je toekomstige collegegeld betalen tegen de huidige tarieven, wat op termijn aanzienlijke kostenbesparingen zou kunnen betekenen.
Sommige staten beperken het totaal toegestane saldo op uw account, maar die limieten zijn relatief genereus – recentelijk variërend van $ 235.000 tot meer dan $ 500.000.
Het belangrijkste nadeel van prepaid collegegeldplannen is dat ze over het algemeen alleen van toepassing zijn op bepaalde community colleges, hogescholen en universiteiten, meestal binnen een bepaalde staat. In tegenstelling tot 529 spaarplannen – die een breed scala aan uitgaven kunnen dekken, inclusief kost en inwoning – zijn deze plannen over het algemeen beperkt tot alleen het lesgeld.
Bovendienbieden maar weinigstaten momenteel prepaid-collegegeldplannen, terwijl alle 50 staten en het District of Columbia ten minste één 529-spaarplan hebben, en soms meerdere.4
Als uw staat echter een vooruitbetaald collegegeld biedt en u redelijk zeker bent dat uw kind daar naar de universiteit gaat, is dit een optie die het overwegen waard is.
Coverdell Education-spaarrekeningen
Voordat in 2017 529 spaarplannen werden gewijzigd, had Coverdell Education Savings Accounts (ESA) een groot voordeel ten opzichte van hen: Coverdells kon worden gebruikt om zowel de kosten van de universiteit als de kleuterschool te dekken.
Voor universiteitsspaarders is het potentiële voordeel van een Coverdell ESA dat deze een breder scala aan investeringsopties kan bieden, zoals individuele aandelen, dan de meeste 529-spaarplannen, die doorgaans beperkt zijn tot een menu met beleggingsfondsen.
Coverdell-plannen hebben ook enkele belangrijke nadelen in vergelijking met 529-plannen. Het geld dat u bijdraagt, levert u geen belastingaftrek of -krediet op. Uw bijdragen zijn beperkt tot $ 2.000 per jaar, en uw aangepast aangepast bruto-inkomen mag bepaalde limieten niet overschrijden – $ 110.000 voor enkelvoudige aanmeldingen en $ 220.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, vanaf het belastingjaar 2020.
UGMA / UTMA-accounts
Bewaarrekeningen die zijn ingesteld onder de Uniform Gift to Minors Act (UGMA) of Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) bieden niet de belastingvoordelen van een 529-plan, maar ze geven rekeninghouders wel veel vrijheid in waar het geld wordt geïnvesteerd en hoe het uiteindelijk wordt gebruikt.
Hoewel de saldi op deze rekeningen ten behoeve van het kind moeten worden gebruikt, zijn ze niet specifiek bestemd voor de universiteit. Dat maakt ze misschien vooral handig voor ouders die niet zeker weten of hun kind wel naar de universiteit zal gaan. Net als de Coverdell zijn de investeringsmogelijkheden voor de UGMA / UTMA vrijwel onbeperkt.
UGMA / UTMA-accounts hebben niet de belastingvoordelen van 529-abonnementen. Bijdragen zullen geen belastingaftrek of -krediet opleveren en de inkomsten van het account zijn belastbaar.
Ze kunnen ook een negatief effect hebben op de subsidiabiliteit van financiële steun. Omdat ze worden beschouwd als activa van het kind, wordt tot 20% van hun saldo meegeteld bij het berekenen van de verwachte gezinsbijdrage op de FAFSA. Daarentegen worden 529 rekeningen als ouderlijk vermogen beschouwd en wordt slechts 5,64% van hun saldo geteld.
Als u federale universiteitssteun aanvraagt, moet u weten dat de gratis aanvraag voor federale studentenhulp (FAFSA) vanaf juli 2023 een eenvoudiger proces zal zijn voor het academiejaar 2023-2024. Het formulier is teruggebracht van 108 vragen tot ongeveer drie dozijn.
Roth IRA’s
Hoewel de Roth IRA ’s in de eerste plaats bedoeld zijn als een pensioenspaarinstrument, kunnen ze worden gebruikt voor schoolplanning. U krijgt vooraf geen belastingaftrek (in tegenstelling tot een traditionele IRA), maar uw account zal belastingvrij worden en uw opnames zijn belastingvrij, ongeacht waarvoor u ze gebruikt, zolang u 59½ of ouder bent. en hebben al minstens vijf jaar een Roth IRA gehad. Anders moet u belasting betalen en over het algemeen een boete van 10%.
U kunt uw Roth IRA-bijdragen (maar niet de inkomsten) echter op elk moment en om welke reden dan ook belastingvrij opnemen.
Als een extra Roth-voordeel wordt het geld dat u aan pensioenregelingen houdt (in tegenstelling tot een 529-plan) niet als een actief beschouwd wanneer u via de FAFSA financiële steun aanvraagt.
Er zijn een aantal nadelen aan het gebruik van een Roth IRA in plaats van een 529-spaarplan. Een daarvan is dat uw bijdragen beperkt zijn tot slechts $ 6.000 per jaar, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent. Dat zijn de limieten voor de aanslagjaren 2020 en 2021. Maar als je genoeg geld hebt om te investeren, is er geen reden waarom je niet zowel een 529-plan als een Roth IRA zou kunnen financieren.
Een ander, en misschien wel belangrijker, nadeel van het gebruik van een Roth IRA om voor de universiteit te betalen, is dat je minder geld hebt om met pensioen te gaan als de dag aanbreekt. En uw kind krijgt veel meer jaren de tijd om een onderwijslening terug te betalen dan u uw gemiste pensioenspaargeld terugkrijgt.