De belastingtermijn om bij te dragen aan uw 401 (k) is het einde van het jaar
Bijdragen aan individuele pensioenrekeningen kunnen worden gedaan voor het voorgaande jaar tot de deadline voor belastingaangifte van het lopende jaar. Maar de belastingaftrek voor 401 (k) -planbijdragen en de meeste andere uitgestelde pensioenregelingen voor salaris zijn gewoonlijk alleen van toepassing op het kalenderjaar waarin ze feitelijk worden ingehouden op het salaris van de belastingbetaler.23
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen aan 401 (k) s zijn meestal van toepassing op het kalenderjaar waarin ze worden ingehouden op het salaris van de deelnemer.
- Bijdragen aan sommige soorten individuele pensioenrekeningen zijn acceptabel tot de indieningsdatum van uitgebreide belastingaangiften in oktober.
- Het vermogen van een zelfstandige om na 31 december een aanvraag in te dienen, kan afhankelijk zijn van het soort bedrijf dat hij uitvoert en van het soort bijdragen dat hij levert.
De volgende significante verschillen kunnen van invloed zijn op uw pensioenspaargeld.
Niet-401 (k) -plannen
De gecombineerde limiet voor individuele bijdragen voor Roth en traditionele IRA’s in de belastingjaren 2020 en 2021 is $ 6.000. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen een “inhaal” -bijdrage doen van nog eens $ 1.000.
Hoewel bijdragen aan traditionele IRA’s fiscaal aftrekbaar zijn, kan de aftrek worden verminderd of geëlimineerd als de rekeninghouder of zijn echtgenoot op het werk onder een pensioenplan valt. Het geld wordt belastingvrij zolang het op de rekening blijft staan en wordt bij opname belast.
Geld in een Roth IRA wordt belastingvrij en kan na pensionering belastingvrij worden opgenomen. Bijdragen zijn niet fiscaal aftrekbaar. Inkomensgrenzen beperken de mogelijkheid om bijdragen te doen of deze af te trekken van het belastbaar inkomen.
De IRS staat bijdragen aan IRA-accounts toe tot de deadline voor belastingaangifte van het komende jaar, dat in 2021 valt op donderdag 15 april.
Merk op dat de indieningstermijn voor het belastingjaar 2020 17 mei 2021 is vanwege verlengingen die door de IRS zijn verstrekt in reactie op de COVID19-pandemie. U kunt dus een bijdrage leveren aan een IRA voor aanslagjaar 2020 tot en met 17 mei 2021 in plaats van 15 april.
Ook kondigde de Internal Revenue Service (IRS) op 22 februari 2021 aan dat slachtoffers van de winterstormen van 2021 in Texas tot 15 juni 2021 de tijd zullen hebben om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen en belasting te betalen. Dit betekent onder meer ook dat de getroffen belastingbetalers tot 15 juni 2021 de tijd hebben om IRA-bijdragen voor 2020 te betalen.
Bijdragen aan een individuele pensioenrekening voor vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP-IRA) zijn feitelijk toegestaan tot de indieningsdatum van oktober van uitgebreide belastingaangiften.
Door deze langere termijn kunnen pensioenspaarders een meer realistische berekening maken van wat ze kunnen bijdragen nadat ze hun belasting hebben betaald en hun belastbaar inkomen hebben berekend. Volgens een onderzoek van GoBankingRates steekt ongeveer 7% van de belastingbetalers die een terugbetaling ontvangen, dit op in pensioensparen.
Deadline-regels variëren voor 401 (k) -plannen.
401 (k) Plannen
De limiet voor fiscaal aftrekbare uitstel van betaling door werknemers voor de meeste 401 (k) -plannenwas $ 19.500 in 2020. Voor 2021 is de limiet ook vastgesteld op $ 19.500.
Indien toegestaan door het plan, kunnen deelnemers die aan het einde van het kalenderjaar 50 jaar of ouder zijn, aanvullende inhaalbijdragen tot $ 6.500 betalen voor het belastingjaar 2020. De limiet blijft hetzelfde voor het belastingjaar 2021.
Bijdragen aan een 401 (k) zijn over het algemeen verschuldigd tegen het einde van het kalenderjaar. Stel bijvoorbeeld dat een werknemer ervoor kiest om een deel van een bonus voor 2020 uit te stellen. De bonus is gebaseerd op de vergoeding voor 2020, maar wordt uitbetaald op 31 januari 2021. Het bedrag dat van de bonus wordt uitgesteld, is van toepassing op de 2021 van de werknemer. premies voor uitstel van salaris.
Plannen kunnen ook variëren. Bijdragen voor een vorig jaar zijn mogelijk niet toegestaan omdat een werknemer beperkt is tot het betalen van bijdragen via inhoudingen op de loonlijst.
Werkgevers hebben mogelijk een langere periode om overeenkomende bijdragen te leveren voor een bepaald jaar van een plan. Dit betekent dat een werknemer technisch gezien 401 (k) -bijdragen kan doen zo laat als de deadline voor zijn bedrijf om zijn belastingen in te dienen, inclusief eventuele extensies.
Deze extra tijd wordt vooral duidelijk in het geval vanzelfstandige spaarders, die mogelijk niet bijdragen aan hun solo 401 (k) -plan voor een bepaald jaar tot belastingtijd het volgende jaar. De mogelijkheid om dit te doen, kan afhangen van het bedrijfstype en of de bijdrage wordt geleverd door uitstel van werknemers of via een winstdelingscomponent.11
Het komt neer op
Over het algemeen heeft de 401 (k) een harde contributiedeadline aan het einde van het jaar. Maar deelnemers aan het plan kunnen contact opnemen met hun personeelsafdeling of deskundigen raadplegen om te zien of ze in het nieuwe jaar een bijdrage mogen leveren – vóór belastingtijd.