401 (a) Plan
Wat is een 401 (a) -plan?
Een 401 (a) -plan is een door de werkgever gesponsord pensioenplan voor het kopen van geld dat in dollars of op percentage gebaseerde bijdragen van de werkgever, de werknemer of beide toestaat. De sponsorende werkgever stelt de geschiktheid en het verwervingsschema vast. De werknemer kan geld opnemen van een 401 (a) -plan door middel van een rollover naar een ander gekwalificeerd pensioenplan, een eenmalige uitkering of een lijfrente.
Belangrijkste leerpunten
- Een 401 (a) -plan wordt door de werkgever gesponsord en zowel de werkgever als de werknemer kunnen bijdragen.
- 401 (a) -plannen worden meestal gebruikt door de overheid en non-profitorganisaties.
- 401 (a) -plannen geven de werkgever een groter deel van de controle over hoe het plan wordt geïnvesteerd.
- Een werknemer kan geld opnemen van een 401 (a) -plan door middel van een rollover naar een ander gekwalificeerd pensioenplan, een afkoopsom of een lijfrente.
- Investeringen in 401 (a) -plannen hebben een laag risico en omvatten doorgaans staatsobligaties en fondsen die zijn gericht op op waarde gebaseerde aandelen.
Een 401 (a) -plan begrijpen
Er zijn verschillende pensioenregelingen die werkgevers hun werknemers kunnen aanbieden. Elk wordt geleverd met verschillende bepalingen, beperkingen en sommige zijn beter geschikt voor bepaalde soorten werkgevers.
Een 401 (a) -plan is een soort pensioenplan dat beschikbaar wordt gesteld aan degenen die werkzaam zijn bij overheidsinstanties, onderwijsinstellingen en non-profitorganisaties. In aanmerking komende werknemers die deelnemen aan het plan zijn onder meer overheidspersoneel, docenten, beheerders en ondersteunend personeel. De kenmerken van een 401 (a) -plan zijn vergelijkbaar met een 401 (k) -plan, die vaker voorkomen in op winst gebaseerde industrieën. Met 401 (a) -plannen kunnen werknemers echter niet bijdragen aan 401 (k) -plannen.
Als een persoon een werkgever verlaat, hebben ze de mogelijkheid om het geld in hun 401 (a) over te dragen naar een 401 (k) -plan of een individuele pensioenrekening (IRA).
Werkgevers kunnen meerdere 401 (a) -plannen vormen, elk met verschillende geschiktheidscriteria, premiebedragen en verwervingsschema’s. Werkgevers gebruiken deze plannen om stimuleringsprogramma’s op te stellen voor het behoud van werknemers. De werkgever controleert het plan en stelt de premielimieten vast.
Om deel te nemen aan een 401 (a) -plan, moet een persoon 21 jaar oud zijn en minimaal twee jaar in de baan hebben gewerkt. Deze voorwaarden kunnen variëren.
Bijdragen voor een 401 (a) -plan
Een 401 (a) -plan kan verplichte of vrijwillige bijdragen hebben, en de werkgever beslist of de bijdragen na belastingen of vóór belastingen worden betaald. Een werkgever draagt namens een werknemer geld bij aan het plan. Opties voor werkgeversbijdragen omvatten dat de werkgever een bepaald bedrag betaalt aan het plan van een werknemer, een vast percentage van de werknemersbijdragen afstemt of de werknemersbijdragen afstemt binnen een specifiek dollarbereik.
De meeste vrijwillige bijdragen aan een 401 (a) -plan zijn beperkt tot 25% van het jaarloon van een werknemer.
Investeringen voor een 401 (a) -plan
Het plan geeft werkgevers meer controle over de investeringskeuzes van hun werknemers. Overheidswerkgevers met 401 (a) -plannen beperken investeringsopties vaak tot alleen de veiligste en meest veilige opties om risico’s te minimaliseren. Een 401 (a) -plan verzekert een bepaald niveau van pensioensparen, maar vereist due diligence van de werknemer om de pensioendoelstellingen te bereiken.
Vesting en intrekking voor een 401 (a) -plan
Alle 401 (a) bijdragen die een werknemer doet en alle inkomsten op die bijdragen worden onmiddellijk volledig onvoorwaardelijk. Of de werkgeversbijdragen volledig worden toegekend, hangt af van het verwervingsschema dat de werkgever opstelt. Sommige werkgevers, vooral degenen die 401 (k) -plannen aanbieden, koppelen onvoorwaardelijke toezegging aan dienstjaren als een stimulans voor werknemers om bij het bedrijf te blijven.
De Internal Revenue Service (IRS) onderwerpt 401 (a) onttrekkingen aan inkomstenbelasting en een boete van 10% voor vervroegde opname, tenzij de werknemer 59½ is, overlijdt, arbeidsongeschikt is of het geld via een directe overdracht van trustee naar trustee.
In aanmerking komen voor belastingkredieten
Werknemers die bijdragen aan een 401 (a) -plan, komen mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering. Werknemers kunnen tegelijkertijd een 401 (a) -plan en een IRA hebben. Als een werknemer echter een 401 (a) -plan heeft, kunnen de belastingvoordelen voor traditionele IRA-bijdragen worden afgebouwd, afhankelijk van het aangepaste bruto-inkomen van de werknemer.