401 (k) versus IRA: wat is het verschil
401 (k) versus IRA: een overzicht
Sparen voor pensioen is een van de belangrijkste financiële doelen die we in ons leven moeten bereiken. De keuze van welke pensioenspaarrekening kan helpen om dat doel te bereiken. Of het nu gaat om een 401 (k) aangeboden door een werkgever of een individuele pensioenrekening (IRA) die u zelf hebt opgericht, de voordelen van deze rekeningen kunnen ervoor zorgen dat u genoeg geld heeft om van te leven in uw gouden jaren.
Wanneer werkgevers hun werknemers een fiscaal voordelige manier willen geven om te sparen voor hun pensioen, kunnen ze deelname aan een toegezegde bijdrageregeling aanbieden, zoals een 401 (k). Doorgaans zouden werknemers een percentage van hun salaris bijdragen aan hun 401 (k), terwijl de werkgever SEP (Simplified Employee Pension) IRA aanbiedenof, als het bedrijf 100 of minder werknemers heeft, een SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA.
Individuen kunnen ervoor kiezen om zelf te sparen en een individuele pensioenrekening (IRA) te openen. IRA’s bieden echter geen overeenkomende bijdragen van een werkgever. Verschillende soorten IRA’s hebben specifieke inkomens- en premielimieten, evenals hun eigen belastingvoordelen.
Zowel IRA’s als 401 (k) s groeien belastingvrij, wat betekent dat er in de loop van de jaren geen belasting over de rente en inkomsten is. Echter, distributies zijn of onttrekkingen aan deze rekeningen doorgaans belast tegen uw toenmalige tarief van de inkomstenbelasting in pensioen. Er zijn echter IRA-accounts die belastingvrije opnames bieden bij pensionering. Ook staan de meeste IRA’s en 401 (k) ’s geen opnames toe voordat de eigenaar de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt;anders wordt er een belastingboete geheven door de Internal Revenue Service (IRS). Nogmaals, afhankelijk van de specifieke pensioenrekening en de financiële situatie van een persoon, kunnen er uitzonderingen zijn op de boete voor vervroegde opname.
Belangrijkste leerpunten
- 401 (k) -regelingen zijn spaarrekeningen met uitgestelde belastingen die worden aangeboden door werkgevers die mogelijk de bijdragen van een werknemer evenaren.
- Individuen kunnen ook een traditionele of Roth IRA opzetten, die geen werkgeversmatch hebben.
- IRA’s bieden over het algemeen meer investeringskeuzes dan 401 (k) s, maar de toegestane premieniveaus zijn veel lager.3
401 (k) s
Een 401 (k) is een fiscaal uitgestelde pensioenspaarrekening die door werkgevers aan hun werknemers wordt aangeboden. Werknemers dragen geld bij aan hun rekening via uitgestelde salarissalarissen, wat betekent dat een percentage van hun salaris wordt ingehouden en bijgedragen aan de 401 (k).
Het geld wordt gestort in verschillende beleggingen, meestal een reeks onderlinge fondsen, zoals geselecteerd door de sponsor. De fondskeuzes zijn ontworpen om te voldoen aan een specifieke risicotolerantie, zodat werknemers alleen een zo agressief of conservatief risico kunnen nemen waarmee ze zich op hun gemak voelen. Beleggingsinkomsten worden belastingvrij opgebouwd en samengesteld.
Veel werkgevers beginnen ook Roth 401 (k) s aan te bieden. In tegenstelling tot een traditionele 401 (k), worden bijdragen gefinancierd met geld na belasting, dus ze zijn niet fiscaal aftrekbaar;echter,gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij.
Bijdragen van werknemers
Bijdragen aan 401 (k) -rekeningen worden vóór belasting betaald, wat betekent dat het totaal van de bijdragen uw belastbaar inkomen voor dat jaar zou verminderen met het premiebedrag. Als een werknemer bijvoorbeeld een salaris van $ 50.000 verdiende en $ 10.000 bijdroeg aan een 401 (k), zou het belastbare inkomen voor het jaar $ 40.000 zijn – al het andere is gelijk.
Met ingang van 2020 en 2021, kunnen de deelnemers een bijdrage van $ 19.500 per jaar naar een traditionele of Roth 401 (k), met een extra $ 6.500 catch-up bijdrage toegestaan voor personen van 50 jaar en ouder.
Werkgeversafstemmingsbijdragen
Werkgevers matchen doorgaans een percentage van de bijdragen van hun werknemers tot een bepaalde limiet of een bepaald percentage. Een werkgever kan matchen op basis van hoeveel de werknemer jaarlijks bijdraagt. Een werkgever zou bijvoorbeeld 50% van de werknemersbijdrage kunnen matchen tot 6% van hun salaris. Als een werknemer 6% van zijn salaris bijdraagt, draagt de werkgever een match van 3% bij.
Als de werknemer niet de volledige 6% bijdraagt, komt hij mogelijk niet in aanmerking voor een match en ontvangt hij niets of ontvangt hij een verminderd deel van de werkgever. Om de werkgeversmatch te ontvangen, moet de werknemer doorgaans een minimumbedrag of percentage van zijn salaris bijdragen. Het is belangrijk om de 401 (k) pensioenregeldocumenten te bekijken om te bepalen of er een werkgever-match is en, zo ja, wat is de maximale match en de minimale werknemersbijdrage die nodig is om in aanmerking te komen voor een matchende bijdrage.
De IRS heeft limieten vastgesteld voor de totale bijdragen – zowel werknemer als werkgever – tot 401 (k). Voor 2020 mogen de jaarlijkse bijdragen aan het account van een werknemer niet meer zijn dan $ 57.000 of $ 63.500, inclusief $ 6.500 aan toegestane inhaalbijdragen voor werknemers van 50 jaar en ouder. Voor 2021 mag het totale bedrag aan jaarlijkse bijdragen aan de account van een werknemer niet hoger zijn dan $ 58.000 of $ 64.500, inclusief inhaalbijdragen.
Uitkeringen vanaf 401 (k) s
Opnames worden belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting van de persoon, en er is geen boete voor opnames zolang de uitkeringen worden gedaan op de leeftijd van 59½ of ouder. Het kan een werknemer worden toegestaan om leningen of onttrekkingen te nemen van een 401 (k). Aflossingen op leningen worden over het algemeen in mindering gebracht op het salaris van de werknemer.
Veel 401 (k) s hebben vestingvereisten voor matchingbijdragen, maar SEP- en SIMPLE IRA’s worden voor 100% onvoorwaardelijk zodra een bijdrage wordt geleverd.11
Individuele pensioenrekeningen (IRA) s
Er zijn verschillende soorten IRA’s, dit zijn uitgestelde pensioenspaarrekeningen die door een persoon zijn ingesteld. IRA-rekeningen kunnen worden aangehouden door banken, makelaars en beleggingsondernemingen.
Een IRA-account kan net zo eenvoudig zijn als een spaarrekening of een depositocertificaat (CD) bij een lokale bank. IRA’s die worden gehouden door makelaardij en beleggingsondernemingen bieden IRA-eigenaren meer investeringsopties dan 401 (k) s, inclusief aandelen, obligaties, cd’s en zelfs onroerend goed. Sommige activa, zoals kunst, zijnvolgens de IRS-regels niet toegestaan binnen een IRA.
In tegenstelling tot 401 (k) s, staan IRA’s over het algemeen geen leningen toe.
Traditionele en Roth IRA’s
Net als 401 (k) s zijn bijdragen aan traditionele IRA’s Roth IRA worden gedaan met dollars na belasting, wat betekent dat u geen belastingaftrek ontvangt in het jaar van de bijdrage. Gekwalificeerde uitkeringen van een Roth zijn echter belastingvrij bij pensionering.
Limieten voor IRA-bijdragen
Jaarlijkse contributielimieten voor traditionele en Roth IRA’s zijn $ 6.000, vanaf 2020 en 2021, met een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 voor mensen van 50 jaar en ouder.
SEP en EENVOUDIGE IRA’s
SEP en SIMPLE IRA’s worden door werkgevers aan hun werknemers aangeboden en lijken in veel opzichten op 401 (k) -accounts, maar er zijn enkele verschillen, waarvan de belangrijkste hun contributielimieten.
Zowel SEP als SIMPLE IRA’s zijn ontworpen om het voor werkgevers gemakkelijk te maken om een pensioenplan voor werknemers op te zetten. Ze hebben minder administratieve lasten dan 401 (k) -plannen. Voor zelfstandigen omvat “werkgever” een eigenaar / werknemer.
SEP IRA’s
SEP IRA’s hebben hogere jaarlijkse contributielimieten dan standaard IRA’s, en alleen uw werkgever kan eraan bijdragen. Vanaf 2020 kunnen werkgevers maar liefst 25% van het bruto jaarsalaris van een werknemer bijdragen, zolang de bijdragen niet hoger zijn dan $ 57.000. In 2021 is de premiegrens $ 58.000 of $ 64.500 als de werknemer 50 jaar of ouder is.
EENVOUDIGE IRA’s
EENVOUDIGE IRA-bijdragen werken anders dan SEP IRA’s en 401 (k) s. Een werkgever kan ofwel tot 3% van de jaarlijkse bijdrage van een werknemer matchen of een niet-keuzevak van 2% van het salaris van elke werknemer instellen. Voor dit laatste zijn geen werknemersbijdragen vereist.
De premiegrens voor werknemers is $ 13.500 in 2020 en 2021, en vijftigplussers kunnen een extra inhaalbijdrage leveren van maximaal $ 3.000.
401 (k) vs. IRA Veelgestelde vragen
Is het beter om een 401 (k) of IRA te hebben?
Of een 401 (k) -plan of een IRA beter is voor een persoon, hangt af van welke functies wenselijker zijn. Met een 401 (k) kan elk jaar meer geld worden bijgedragen op basis van vóór belastingen versus een IRA. Een 401 (k) is ook iets gemakkelijker te beheren voor degenen die geen investeringsbeslissingen willen nemen, aangezien het plan waarschijnlijk beleggingsfondsen zou bieden.
Een 401 (k) kan echter een beperkt aantal investeringskeuzes hebben, afhankelijk van de financiële dienstverlener die het plan beheert. Een IRA kan daarentegen meer investeringskeuzes bieden als deze wordt geopend bij een beleggingsonderneming zoals een makelaar. Ook stelt een IRA de belegger in staat om die investeringen te beheren en hun geld op een IRA-spaarrekening te houden, wat veel 401 (k) s niet toestaan.
Is een 401 (k) een IRA-account?
Nee. Ondanks dat beide rekeningen pensioenspaarvehikels zijn, is een 401 (k) een soort door de werkgever gesponsord plan met eigen regels. Een traditionele IRA is een account dat de eigenaar opzet zonder dat de werkgever erbij betrokken is.
Is een 401 (k) een IRA voor belastingdoeleinden?
Niet alle pensioenrekeningen hebben dezelfde fiscale behandeling. Er zijn verschillende belastingvoordelen voor IRA’s en 401 (k) s. Roth IRA’s bieden geen belastingaftrek voor bijdragen, maar opnames zijn belastingvrij bij pensionering. Traditionele IRA’s bieden een belastingaftrek, terwijl 401 (k) s het mogelijk maakt inkomsten vóór belasting te storten, waardoor het belastbare inkomen in het jaar van de bijdrage wordt verlaagd. Uitkeringen bij pensionering van 401 (k) s en IRA’s worden beschouwd als belastbaar inkomen.
Kunt u geld verliezen in een IRA?
Ja. IRA-geld dat wordt aangehouden door een makelaardij of beleggingsonderneming kan worden belegd in effecten zoals onderlinge fondsen of aandelen, die in waarde kunnen dalen. Als gevolg hiervan kan een IRA-eigenaar mogelijk minder geld hebben met pensioen dan het totale bedrag aan bijdragen in de loop van de jaren.
Kun je een 401 (k) in een IRA gooien zonder straf?
Ja. De IRS zorgt voor een rollover of overdracht van uw geld van een 401 (k) naar een IRA. Het proces en de richtlijnen die door de IRS zijn uiteengezet, moeten echter worden gevolgd, zodat de IRA-overdracht niet als een uitkering telt, wat een boete kan opleveren.
Inzicht adviseur
Michelle Mabry, CFP®, AIF® Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Een 401 (k) is een door de werkgever gesponsord plan waarnaar u keuzevakken kunt uitstellen. In 2020 en 2021 kunt u tot $ 19.500 per jaar bijdragen, plus een inhaalbedrag van $ 6.500 voor 50-plussers.
Werkgeversplannen bieden doorgaans een bepaald bedrag aan bijpassende bijdrage. U kunt kiezen uit een menu van beleggingsfondsen of ETF’s, zoals uiteengezet in uw individuele plan. Een IRA is niet gebonden aan een werkgever. Als uw inkomen onder een bepaald bedrag ligt en u niet gedekt bent door een werkgeversregeling, kunt u tot $ 6.000 per jaar bijdragen plus een inhaalbijdrage van $ 1.000 voor personen van 50 jaar en ouder.
Het voordeel van een IRA is dat uw investeringskeuzes veel groter en bijna onbeperkt zijn. De kosten van elk moeten worden overwogen, en ze zullen variëren afhankelijk van de investeringsselectie.