De basisprincipes van een 401 (k) pensioenplan
Sinds de start in 1978 is het 401 (k) -plan uitgegroeid tot het meest populaire type door de werkgever gesponsorde pensioenregeling in Amerika. Miljoenen werknemers zijn afhankelijk van het geld dat ze in deze plannen hebben geïnvesteerd om in hun pensioenjaren voor hen te zorgen, en veel werkgevers zien een 401 (k) -plan als een belangrijk voordeel van de baan. Er zijn maar weinig andere plannen die de relatieve flexibiliteit van de 401 (k) kunnen evenaren.
Belangrijkste leerpunten
- Een 401 (k) is een gekwalificeerd pensioenplan, wat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen.
- U kunt een deel van uw salaris beleggen, tot een maximum jaarlimiet.
- Uw werkgever kan een deel van uw premie wel of niet matchen.
- Het geld wordt voor uw pensioen geïnvesteerd, meestal in uw keuze uit verschillende beleggingsfondsen.
- U kunt meestal pas iets van het geld opnemen zonder een belastingvergoeding als u 59½ jaar bent.
Wat is een 401 (k) -plan?
Een 401 (k) -plan is een pensioenspaarrekening waarmee een werknemer een deel van zijn salaris kan besteden aan langetermijninvesteringen. De werkgever magde werknemersbijdrage tot een limietmatchen.
Een 401 (k) is technisch gezien een “gekwalificeerd” pensioenplan, wat betekent dat het in aanmerking komt voor speciale belastingvoordelen volgens de IRS-richtlijnen. Gekwalificeerde plannen zijn er in twee versies. Ze kunnen ofwel een toegezegde bijdrage ofwel een toegezegde pensioenregeling zijn, zoals een pensioenregeling. De 401 (k) -regeling is een toegezegde bijdrageregeling.
Dat betekent dat het beschikbare saldo op de rekening wordt bepaald door de bijdragen aan het plan en de prestaties van de investeringen. De werknemer moet hieraan bijdragen. De werkgever kan ervoor kiezen om een deel van die bijdrage al dan niet te matchen. De investeringsopbrengsten in een traditioneel 401 (k) -plan worden pas belast als de werknemer dat geld terugtrekt, meestal na pensionering. Na pensionering is het rekeningsaldo volledig in handen van de werknemer.
Meer dan 100 miljoen Amerikanen zijn gedekt door toegezegde bijdrageregelingen, zoals een 401 (k) of iets dergelijks, bijna de helft van de Amerikaanse werknemers in de particuliere sector. En bijna de helft van die plannen zijn onmiddellijk toegekende deelnemers aan matchingbijdragen van de werkgever, volgens een rapport uit 2019 van Vanguard.
De Roth 401 (k) -variatie
Hoewel niet alle werkgevers het aanbieden, is de Roth 401 (k) een steeds populairdere optie. Deze versie van het plan vereist dat de werknemer onmiddellijk inkomstenbelasting betaalt over de premies. Na pensionering kan het geld echter worden opgenomen zonder dat er verdere belastingen verschuldigd zijn over de bijdragen of de beleggingsopbrengsten.
Werkgeversbijdragen kunnen alleen op een traditionele 401 (k) -rekening worden gestort – niet op een Roth.
401 (k) Bijdragegrenswaarden
Het catch-up bijdragen van maximaal $ 6.500 in 2021 (ook hetzelfde als 2020).
De maximale gezamenlijke bijdrage van zowel werkgever als werknemer is $ 58.000 voor 2021 (gestegen van $ 57.000 in 2020), of $ 64.500 voor mensen van 50 jaar en ouder (gestegen van $ 63.500 voor 2020).
Limieten voor hoge verdieners
Voor de meeste mensen zijn depremielimieten van 401 (k) s hoog genoeg om voldoende uitstel van inkomens mogelijk te maken. In 2021 kunnen hoogbetaalde werknemers alleen de eerste $ 290.000 aan inkomen gebruiken om de maximaal mogelijke bijdragen te berekenen.
Werkgevers kunnen ook niet-gekwalificeerde plannen bieden, zoals uitgestelde compensatie of bonusplannen voor leidinggevenden voor deze werknemers.
401 (k) Investeringsopties
Een bedrijf dat een 401 (k) -plan aanbiedt, biedt werknemers doorgaans de keuze uit verschillende investeringsopties. De opties worden doorgaans beheerd door een adviesgroep voor financiële diensten, zoals The Vanguard Group of Fidelity Investments.
De werknemer kan een of meer fondsen kiezen om in te beleggen. De meeste opties zijn onderlinge fondsen, en dit kunnen indexfondsen, large- en smallcapfondsen, buitenlandse fondsen, vastgoedfondsen en obligatiefondsen zijn. Ze variëren meestal van agressieve groeifondsen tot conservatieve inkomensfondsen.
Regels voor het opnemen van geld
De verdelingsregels voor 401 (k) -plannen verschillen van die welke van toepassing zijn op individuele pensioenrekeningen (IRA’s). In beide gevallen zal een vroegtijdige terugtrekking van activa uit beide soorten regelingen betekenen dat er inkomstenbelasting verschuldigd is, en op enkele uitzonderingen na zal een belastingboete van 10% worden geheven op degenen die jonger zijn dan 59½ jaar.
Hoewel een IRA-opname geen reden vereist, moet aan een triggergebeurtenis worden voldaan om een uitbetaling van een 401 (k) -plan te ontvangen.
De volgende zijn de gebruikelijke triggergebeurtenissen:
- De werknemer gaat met pensioen of verlaat de baan.
- De werknemer overlijdt of is arbeidsongeschikt.
- De werknemer bereikt de leeftijd van 59½ jaar.
- De werknemer ervaart een specifieke ontbering zoals gedefinieerd in het plan.
- Het plan is beëindigd.
Regels na pensionering
De IRS machtigt 401 (k)-accounteigenaren om te beginnen met wat het de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) noemt op de leeftijd van 72, tenzij die werkgever de persoon nog steeds in dienst heeft. Dit verschilt van andere soorten pensioenrekeningen. Zelfs als u in loondienst bent, moet u bijvoorbeeld de RMD van een traditionele IRA nemen.
Geld dat wordt opgenomen uit een 401 (k), wordt meestal belast als gewoon inkomen.
Na de goedkeuring van de WetSetting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) in december 2019, werd de leeftijd voor RMD’s verhoogd van 70½ naar 72.
De rollover-optie
Veel gepensioneerden dragen het saldo van hun 401 (k) -plannen over aan een traditionele IRA of een Roth IRA. Door deze rollover kunnen ze ontsnappen aan de beperkte investeringskeuzes die vaak aanwezig zijn in 401 (k) -accounts.
Als u besluit directe rollover gaat het geld rechtstreeks van de oude rekening naar de nieuwe rekening en zijn er geen fiscale gevolgen. Bij een indirecte rollover wordt het geld eerst naar u verzonden en bent u de volledige inkomstenbelasting verschuldigd over het saldo in dat belastingjaar.
Als uw 401 (k) -plan werkgeversaandelen bevat, komt u in aanmerking om te profiteren van de netto niet-gerealiseerde waardestijging (NUA) -regel en ontvangt u een vermogenswinstbehandeling op de inkomsten. Dat zal uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen.
Om boetes en belastingen te voorkomen, moet een rollover plaatsvinden binnen 60 dagen na het opnemen van geld van de oorspronkelijke rekening.
401 (k) Planleningen
Als uw werkgever het toestaat, kunt u mogelijk een lening aangaan van uw 401 (k) -plan. Als deze optie is toegestaan, kan tot 50% van het verworven saldo worden geleend tot een limiet van $ 50.000. De lener moet de lening binnen vijf jaar terugbetalen. Bij de aankoop van een primaire woning is een langere aflossingsperiode toegestaan.
De CARES-wet verdubbelde het bedrag van 401 (k) geld dat beschikbaar was als lening tot $ 100.000 in 2020, maar alleen als u bent getroffen door de COVID-19-pandemie en als uw plan leningen toestaat.
In de meeste gevallen zal de betaalde rente lager zijn dan de kosten van het betalen van werkelijke rente over een bank- of consumentenlening – en u betaalt deze aan uzelf. Maar houd er rekening mee dat elk onbetaald saldo als een uitkering wordt beschouwd en dienovereenkomstig wordt belast en bestraft.