Opgebouwd maandelijks voordeel
Wat is een opgebouwd maandelijks voordeel?
Een opgebouwde maandelijkse uitkering is het bedrag in dollars dat een werknemer na pensionering als pensioenuitkering kan verwachten. De opgebouwde maandelijkse uitkering is voornamelijk gebaseerd op het aantal dienstjaren en het salarisverleden van de werknemer.
Belangrijkste leerpunten
- Bedrijven die pensioenen aanbieden, hebben over het algemeen een wachtperiode voordat een werknemer in aanmerking komt.
- Zodra de werknemer in aanmerking komt, krijgt hij een geschatte maandelijkse uitkering, op basis van zijn huidige salaris en anciënniteit.
- Met het verstrijken van de jaren stijgt de opgebouwde maandelijkse uitkering totdat het uiteindelijke bedrag wordt berekend op basis van de pensioendatum van de werknemer.
Inzicht in het opgebouwde maandelijkse voordeel
Pensioenen zijn steeds zeldzamer geworden onder werknemers uit de particuliere sector in de VS In de afgelopen jaren hebben bedrijven gestaag pensioenregelingen verlaten ten gunste van fiscaal voordelige pensioenspaarregelingen zoals 401 (k) -regelingen.
Een toegezegd-pensioenregeling of pensioenregeling is een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling waarbij de werkgever vergoedingen aan een werknemer betaalt tijdens zijn pensionering. Het bedrag dat aan de werknemer wordt betaald, is gebaseerd op verschillende factoren, waaronder de duur van het dienstverband en het salarisverleden van de werknemer. Een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401k, is een pensioenspaarplan waarbij werknemers een percentage van hun salaris op de rekening storten of bijdragen om hun pensioen te financieren.
Een toegezegde-bijdrageregeling is ook een door de werkgever gesponsorde regeling en soms, maar niet altijd, kan de werkgever een deel van de bijdragen van een werknemer tot een bepaald bedrag per jaar of een percentage van het salaris van de werknemer matchen.
Als we de verschillen tussen een pensioenplan en een 401k vergelijken, kunnen we zien waarom veel werkgevers ervoor hebben gekozen om hun werknemers geen pensioenplannen aan te bieden in plaats van pensioenspaarplannen. Een 401k is minder duur voor de werkgever, aangezien de werknemer verantwoordelijk is voor het sparen voor zijn pensioen en de match met de werkgever niet noodzakelijkerwijs gegarandeerd is. Als gevolg hiervan zijn steeds meer bedrijven afgestapt van pensioenregelingen.
Vakbonds- versus niet-vakbondsmedewerkers
In 2019 had slechts 17% van de Amerikaanse werknemers die geen lid waren van een vakbond toegang tot een pensioenplan, terwijl 79% van de vakbondswerkers toegang had tot een pensioenplan. Aan de andere kant had 62% van de niet-vakbondswerkers in de VS toegang tot een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401k, terwijl 47% van de vakbondswerkers toegang had tot een toegezegde bijdrageregeling.
Vereisten voor pensioenregelingen
Veel ontvangers van pensioenregelingen zijn werknemers van staats- of lokale overheden, waar pensioenen nog steeds gebruikelijk zijn. Sommige moderne pensioenregelingen hebben zowel een werkgeversbijdrage als een werknemersbijdrage.
Bedrijven en overheden die pensioenregelingen aanbieden, stellen deze meestal alleen beschikbaar voor werknemers die een bepaald aantal jaren dienst hebben verricht. Het doel van dit verwervingsschema is om de werknemer te stimuleren om goed te presteren en bij het bedrijf te blijven. Zodra die wachtperiode is bereikt, kan de opgebouwde maandelijkse vergoeding die na pensionering verschuldigd zal zijn, worden geschat op basis van een projectie van het aantal jaren tot pensionering van de werknemer en het verwachte salaris tot die datum.
Bedrijven die ouderdomspensioenen aanbieden, geven schattingen van het bedrag dat elke werknemer kan verwachten, op basis van verschillende toekomstige pensioendata. Dit is belangrijke informatie, aangezien de werknemer op basis van deze cijfers wellicht een vaste pensioendatum vaststelt.
Opgebouwde maandelijkse uitkering en pensioenverplichting
Bedrijven die pensioenen aanbieden, moeten het bedrag dat ze verplicht moeten betalen, op hun balans opnemen. De pensioenverplichting (PBO) van de onderneming is het huidige geschatte bedrag dat zij verschuldigd is aan haar werknemers.
22%
Het percentage Amerikaanse werknemers dat na pensionering in aanmerking komt voor een pensioen.
Dit is een actuariële verplichting die gelijk is aan de contante waarde van de verworven verplichtingen en de contante waarde van de verplichting uit toekomstige vergoedingen stijgt. Het meet het bedrag dat een bedrijf moet betalen aan een toegezegd-pensioenregeling om te voldoen aan alle pensioenaanspraken die werknemers tot nu toe hebben verdiend, gecorrigeerd voor hun verwachte toekomstige salarisverhogingen.
Een PBO kan een enorme verplichting zijn voor een bedrijf dat niet genoeg geld heeft gereserveerd of zijn investeringen niet goed genoeg heeft beheerd om de betalingen te dekken die het aan zijn gepensioneerden verschuldigd is.
De rol van de vermogensbeheerder
Veel bedrijven sluiten een contract voor de diensten van een vermogensbeheerder. Deze managers investeren de bijdragen van de werknemers voor een reeks doelstellingen, zoals kapitaalbehoud of bescheiden groei via passende investeringsstrategieën die ze in de loop van de tijd hebben opgebouwd of verworven. Managers die pensioenfondsen adviseren, hanteren over het algemeen strategieën met een lager risico om te voorkomen dat het vermogen van de werknemers verloren gaat.
Het is ook belangrijk om te letten op de financieringsstatus van een pensioen. Dit beschrijft hoeveel van een pensioenregeling wordt gefinancierd voor doeleinden van personeelsbeloningen. In 2018 had het enorme CalPERS-fonds (California Public Employees ‘Retirement System) bijvoorbeeld een gefinancierde status van 68% vanaf het einde van het fiscale jaar van 30 juni. Volgens de rapporten van het plan was dit vlak van 68,3% twee jaar eerder. De omvang van het CalPERS-fonds was $ 351,5 miljard.