Voordelen van een EENVOUDIGE IRA
Hoewel veel werkgevers werknemers toestaan te sparen voor hun pensioen met behulp van gekwalificeerde pensioenregelingen, zoals een 401 (k), 403 (b) of 457, hebben deze plannen regels die omslachtig kunnen zijn voor zowel werkgevers als werknemers.
Sommige kleine bedrijven kiezen in plaats daarvan voor SIMPLE (Savings Incentive Match for Employees of Small Employers) IRA’s. Deze plannen hebben minder regels, zijn veel minder gecompliceerd om toe te passen en bieden belangrijke voordelen.
Belangrijkste leerpunten
- EENVOUDIGE IRA’s vereisen geen non-discriminatie en topzware tests, verwervingsschema’s en belastingrapportage op planniveau.
- Overeenkomende werkgeversbijdragen zijn direct eigendom van de werknemer en kunnen bij vertrek meegaan, ongeacht het ambtstermijn.
- Belastingkortingen zijn mogelijk beschikbaar voor zowel werknemers als werkgevers.
Begrijp de voordelen van EENVOUDIGE IRA’s
Dit is hoe werknemers en werkgevers profiteren.
Belastinguitgestelde besparingen
Net als bij andere soorten individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, stellen SIMPLE IRA’s werknemers in staat een deel van hun salaris in deze plannen uit te stellen. Het geld wordt uitgesteld tot uitkeringen bij pensionering. Hierdoor kunnen besparingen sneller verergeren.
Makkelijker om te rennen
EENVOUDIGE IRAS vereisen niet de meeste bureaucratie die gepaard gaat met gekwalificeerde plannen, zoals non-discriminatie en topzware testen, verwervingsschema’s en belastingrapportage op planniveau. EENVOUDIGE IRA’s zijn relatief eenvoudig op te zetten en uit te voeren, en werkgevers hoeven geen speciaal opgeleid personeel in te huren.
Verplichte, onmiddellijke vesting
Overeenkomende werkgeversbijdragen zijn direct eigendom van de werknemer en kunnen bij vertrek meegaan, ongeacht het ambtstermijn. werkgever klif of graded wachtperiode schema dat medewerkers nodig heeft om te blijven met het bedrijf voor een bepaald aantal jaren voordat ze eigenaar van alle matching bijdragen.
Bovendien zijn werkgevers die EENVOUDIGE IRA’s hebben opgezet, wettelijk verplicht om de werknemersbijdragen te evenaren. Dit is niet vereist voor gekwalificeerde plannen; werkgevers kunnen ervoor kiezen om geen match aan te bieden.
Snel feit
EENVOUDIGE IRA’s hebben minder regels en zijn veel minder gecompliceerd te beheren dan sommige andere soorten pensioenregelingen.
Bijdragenlimieten
Voor 2020 en 2021 kunnen werknemerstot $ 13.500 aan inkomenuitstellen naar een EENVOUDIGE IRA met nog eens $ 3.000 aan inhaalbijdragen als ze 50 jaar of ouder zijn.3
Dit is minder dan de contributielimiet van $ 19.500 per jaar voor een 401 (k) of een ander gekwalificeerd plan voor 2020 en 2021, evenals de toegestane inhaallimiet van $ 6.500. Maar het is meer dan de bijdrage van $ 6000 en de inhaallimiet van $ 1.000 voor een IRA voor 2020 en 2021.
Belastingkrediet voor werkgevers
President Trump heefteind 2019deSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act ondertekend. De wet geeft fiscale prikkels aan kleine bedrijven die automatische inschrijving in pensioenregelingen voor hun werknemers opzetten of hen in staat stellen zich aan te sluiten bij meerdere werkgeversplannen (EP’s). Met een MEP kunnen werkgevers samenwerken met andere bedrijven om pensioenrekeningen aan hun werknemers aan te bieden. Het wetsvoorstel schrapt ook de maximale leeftijdsgrens voor bijdragen aan traditionele individuele pensioenrekeningen.
Volgens de SECURE Act kunnen kleine bedrijven een belastingvermindering ontvangen om de kosten van het starten van een 401 (k) -plan of EENVOUDIG IRA-plan met automatische inschrijving te compenseren. Dit belastingkrediet komt bovenop het opstartkrediet dat ze al ontvangen, dat is 50% van de noodzakelijke in aanmerking komende opstartkosten, tot een maximum van $ 500 per jaar voor de eerste drie jaar van het plan.
Werkgevers kunnen in aanmerking komen voor het krediet als ze 100 of minder werknemers hadden die ten minste $ 5.000 aan compensatie ontvingen voor het voorgaande jaar en ten minste één deelnemer aan het plan die geen sterk beloonde werknemer was, en als dezelfde werknemers niet recentelijk gedekt waren door soortgelijke plannen.5
Belastingkrediet voor werknemersbijdragen
Werknemers van wie het gecorrigeerde bruto-inkomen onder een bepaalde limiet valt, komen mogelijk in aanmerking voor een niet-restitueerbaar spaarderskrediet voor maximaal $ 2.000 aan bijdragen per jaar. Hetkrediet van despaarder biedt in aanmerking komende personen met een laag inkomen en een lager middeninkomen een belastingvermindering van maximaal $ 1.000 ($ 2.000 als ze gezamenlijk een aanvraag indienen) als ze hebben bijgedragen aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan.
Single Tax Filers
Alleenstaande belastingbetalers komen niet in aanmerking als hun aangepast bruto-inkomen (AGI) hoger is dan $ 32.500 in 2020 en $ 33.000 in 2021. De inkomensgrens voor gehuwden die gezamenlijk belastingbetalers indienen is $ 65.000 in 2020 en $ 66.000 in 2021.
U kunt echter het krediet van 50% (het maximale krediet) krijgen als u een enkele belastingaangifte doet en een aangepast bruto-inkomen heeft van minder dan $ 19.500 in 2020 en $ 19.750 in 2021. Als uw inkomen hoger is maar nog steeds onder het maximuminkomen limieten van $ 32.500 in 2020 of $ 33.000 voor 2021, ontvangt u een verlaagd krediet op basis van uw inkomen voor het jaar.
Gehuwde belastingaangiftes
Voor gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunt u het krediet van 50% (het maximale krediet) krijgen als uw inkomen lager is dan $ 39.000 in 2020 en $ 39.500 in 2021. Nogmaals, het krediet loopt af naarmate uw inkomen boven die niveaus stijgt totdat u het maximum bereikt inkomensgrenzen van $ 65.000 voor 2020 en $ 66.000 voor 2021.7
Meerdere investeringskeuzes
EENVOUDIGE IRA-bijdragen kunnenvolgens de IRS worden geïnvesteerd in “individuele aandelen, onderlinge fondsen en vergelijkbare soorten investeringen”. Veel plannen bieden groei, groei en inkomen, inkomen en gespecialiseerde fondsen zoals sectorfondsen of doelfondsen.
Onderhevig aan belastingen
Hoewel uitgestelde bijdragen aan een EENVOUDIGE IRA niet onderworpen zijn aan inhouding van de inkomstenbelasting, zijn ze onderworpen aan belasting op grond van de Federal Insurance Contributions Act (VAIS), de Federal Unemployment Tax Act (FUTA) en de Railroad Retirement Act (RRTA). Werkgeversmatching en niet-electieve bijdragen zijn niet onderworpen aan FICA, FUTA- of RRTA-belastingen.
Het komt neer op
EENVOUDIGE IRA’s bieden een handig alternatief voor kleine werkgevers die niet de bureaucratische en fiduciaire complexiteit willen die gepaard gaan met een gekwalificeerd plan. Werknemers krijgen nog steeds belasting- en spaarvoordelen, plus onmiddellijke onvoorwaardelijke toekenning van werkgeversbijdragen.