401 (k) -plannen, kan het een uitdaging zijn om de juiste voor u en uw situatie te vinden. Het goede nieuws is dat u er meer dan één kunt hebben.
Belangrijkste leerpunten
Roth en traditionele IRA’s verschillen als het gaat om het betalen van belastingen – hetzij wanneer u bijdraagt (Roth) of wanneer u met pensioen gaat (traditioneel).
Als u slechts in één type pensioenrekening kunt beleggen, kan uw geld het snelst groeien in een 401 (k) -plan met een werkgeversmatch.
Als u in meer dan één type pensioenrekening kunt beleggen, overweeg dan hoe u de maximale match en de meest gunstige fiscale behandeling krijgt.
Ooit waren een pensioen en socialezekerheidsuitkeringen voldoende om de uitgaven tijdens het pensioen te dekken. Tegenwoordig niet zo veel. In plaats daarvan financieren de meeste mensen hun eigen jaren na het werk met behulp van verschillende pensioenregelingen die belastingvoordelen en andere voordelen bieden.
Hier volgt een overzicht van verschillende scenario’s en factoren waarmee u rekening moet houden wanneer u wordt geconfronteerd met het kiezen van een beleggingsrekening.
Roth IRA versus traditionele IRA
Individuele pensioenrekeningen – of IRA’s – zijn fiscaal voordelige rekeningen die de beleggingen bevatten die u kiest. Er zijn twee hoofdtypen IRA’s: traditioneel en Roth. U moet een inkomen hebben verdiend – lonen, salarissen en dergelijke – om aan een van beide bij te dragen.
De limieten en de belastingvoordelen voor IRA’s worden bepaald door de Internal Revenue Service (IRS). De contributielimieten voor traditionele IRA’s en Roth IRA’s zijn hetzelfde. Voor 2020 en 2021 kunt u tot $ 6.000 per jaar bijdragen, plus nog eens $ 1.000 als u aan het einde van het belastingjaar 50 wordt (of ouder bent).
U moet vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) nemen van een traditionele IRA, die berekende jaarlijkse opnames zijn. Door de goedkeuring van deSECURE Act door het Amerikaanse Congres is de leeftijd waarop u moet beginnen met het nemen van RMD’s vanaf 2020 verhoogd van 70½ naar 72 jaar.
Omgekeerd hebben Roth IRA’s geen RMD’s tijdens het leven van de eigenaar. Dat maakt een Roth IRA tot een goed instrument voor vermogensoverdracht, omdat u de hele rekening – en de belastingvoordelen ervan – kunt doorschuiven naar uw erfgenamen.
De IRS heeft echter wijzigingen aangebracht in de vereiste minimale distributieregels voor aangewezen begunstigden na het overlijden van de IRA-eigenaar na 31 december 2019. Alle fondsen moeten worden verdeeld tegen het einde van het 10e jaar na het overlijden van de IRA-eigenaar. Er zijn uitzonderingen voor bepaalde in aanmerking komende aangewezen begunstigden, zoals een echtgenoot.
Als u in aanmerking komt voor beide soorten IRA, hangt de keuze meestal af van wanneer u belasting wilt betalen – nu of met pensioen.
Traditionele IRA-inkomensgrenzen
Met een traditionele IRA krijgt u vooraf een belastingvoordeel – u kunt uw bijdragen aftrekken – maar ubetaalt belasting over opnames na pensionering. Een voorbehoud: u kunt uw bijdragen alleen volledig aftrekken als u en uw echtgenoot geen 401 (k) of een ander pensioenplan op het werk hebben. Anders kan uw aftrek worden verlaagd of afgeschaft, afhankelijk van uw inkomen.
Hier is een overzicht van de premielimieten voor 2021 volgens de IRS:
Roth IRA Inkomensgrenzen
Met een Roth IRA is uw bijdrage niet fiscaal aftrekbaar, maar gekwalificeerde uitkeringen zijn vrij van belastingen en boetes. Wat is “gekwalificeerd”? Het moet minstens vijf jaar geleden zijn dat je voor het eerst aan een Roth hebt bijgedragen, en een van de volgende dingen moet ook waar zijn:
U heeft de leeftijd van 59½ jaar bereikt.
U heeft een handicap.
U gebruikt de distributie om een eerste huis te kopen (levenslange limiet: $ 10.000).
U bent overleden (en uw begunstigde ontvangt de uitkeringen).
In tegenstelling tot traditionele IRA’s, hebben Roth IRA’s inkomensgrenzen voor bijdragen. Kortom, als je te veel geld verdient, kun je niet bijdragen aan een Roth. De limieten zijn gebaseerd op uw aangepast aangepast bruto-inkomen en uw aangiftestatus:
Om u te helpen beslissen in welke IRA u wilt investeren, kijkt u naar uw huidige belastingschijf in vergelijking met uw verwachte belastingschijf tijdens uw pensionering. Probeer te kiezen op basis van welk plan resulteert in lagere belastingen en meer inkomsten (toegegeven, dit bepalen is misschien niet eenvoudig).
Over het algemeen is een Roth de betere keuze als u verwacht in een hogere belastingschijf te zitten na pensionering, of als u verwacht aanzienlijke inkomsten op de rekening te hebben. Zolang u in aanmerking komende uitkeringen neemt, betaalt u nooit belasting over inkomsten.
401 (k) Plannen
Net als IRA’s zijn 401 (k) -plannen belastingvoordelen die worden gebruikt om te sparen voor pensionering. Maar in plaats van te worden opgericht door individuen (dat is de “ik” in IRA), worden ze aangeboden door werkgevers.
Merk op dat 401 (k) s toegezegde-bijdragenregelingen zijn. Werknemers leveren bijdragen aan hun 401 (k) s door middel van automatische inhouding van de loonlijst. En de werkgever kan ook geld toevoegen door middel van zoiets als een werkgeversmatch.
Uw werkgever zou bijvoorbeeld tot 5% van uw salaris kunnen bijdragen, zolang u dat bedrag maar zelf inbrengt. Als je werkgever een match aanbiedt, doe er dan alles aan om je bijdragen maximaal te benutten om die match te krijgen – het is in wezen gratis geld.
401 (k) Bijdragegrenswaarden
Voor 2021 kunt u tot $ 19.500 bijdragen aan uw 401 (k), of $ 26.000 als u 50 jaar of ouder bent (vanwege een inhaalbijdrage van $ 6.500).
Werkgevers kunnen ook bijdragen. Voor 2021 is er een limiet van $ 58.000 voor gecombineerde werknemers- en werkgeversbijdragen, of $ 64.500 als u 50 jaar of ouder bent.
Deze hoge contributielimieten zijn een voordeel dat 401 (k) s hebben ten opzichte van traditionele en Roth IRA’s.
Wat als u kunt bijdragen aan een 401 (k)of een IRA?
Het kan zijn dat u in aanmerking komt om traditionele IRA- of Roth IRA-bijdragen te doen, evenals bijdragen voor uitstel van salaris aan een 401 (k) -plan. Maar u kunt het zich misschien niet veroorloven om beide te doen.
U moet beslissen wat het meest voordelig voor u is – om een, twee of alle drie te laten werken. Sommige van de volgende concepten kunnen ook van toepassing zijn als u de mogelijkheid heeft om bij te dragen aan zowel een traditionele 401 (k) als een Roth 401 (k).
Laten we eens kijken naar Casey, die voor bedrijf A werkt en in aanmerking komt voor uitstel van salaris naar het 401 (k) -plan van bedrijf A. Casey’s jaarlijkse vergoeding is $ 50.000, en hij kan het zich veroorloven om elk jaar $ 2.000 bij te dragen, die hij op één rekening heeft gestort om buitensporige vergoedingen te vermijden. Daarom moet Casey beslissen of het financieel beter is om bij te dragen aan de 401 (k) of aan een IRA.
Als er een bedrijfsmatch is
Als bedrijf A een passende bijdrage levert op Casey’s uitgestelde bijdragen voor het salaris, is de 401 (k) de betere keuze. Hieronder ziet u de groei van zijn accounts over een periode van 10 jaar, uitgaande van een werkgever-match van $ 1 voor elke $ 1 die Casey bijdraagt, tot 3% van zijn salaris.
Dit betekent dat Casey een bijpassende bijdrage ontvangt van $ 1.500 ($ 50.000 x 3%). Over 10 jaar zou zijn 401 (k) aanzienlijk sneller groeien dan een IRA.
Als er geen bedrijfsmatch is
Als bedrijf A geen passende bijdragen levert aan het 401 (k) -plan dat het aanbiedt, moet Casey de volgende vragen overwegen voordat hij besluit om in het 401 (k) -plan te investeren:
Welke investeringskeuzes zijn er? Grote bedrijven beperken investeringskeuzes doorgaans tot onderlinge fondsen, obligaties en geldmarktinstrumenten. Kleinere bedrijven kunnen hetzelfde doen, maar zullen doorgaans eerder geneigd zijn om zelfsturing van investeringen toe te staan.
Dat betekent dat deelnemers kunnen kiezen uit aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en andere beschikbare investeringen, vergelijkbaar met de investeringsopties die beschikbaar zijn in een zelfgestuurde IRA. Als investeringen in de 401 (k) beperkt zijn, kan Casey het misschien beter doen als hij bijdraagt aan een IRA, die een breder scala aan investeringskeuzes zou bieden.
Wat zijn de kosten? Een hot-button-probleem zijn de kosten die in rekening worden gebracht op 401 (k) -accounts. Deze zijn niet zo zichtbaar als de vergoedingen die aan een IRA in rekening worden gebracht, waardoor veel deelnemers geloven dat 401 (k) -kosten minimaal tot niet-bestaand zijn.
Casey zou de vergoedingen die van toepassing zijn op het 401 (k) -plan van zijn bedrijf moeten onderzoeken en deze moeten vergelijken met de operationele en handelsgerelateerde vergoedingen die van toepassing zijn op de IRA.
Zijn de 401 (k) -fondsen toegankelijk? Hoewel het pensioenspaargeld bedoeld is om op te bouwen tot aan zijn pensionering, doen zich soms situaties voor waarin een deelnemer geen andere keuze heeft dan geld op te nemen of een lening af te sluiten van zijn pensioenrekeningen.
Over het algemeen kunnen activa in een 401 (k) -plan niet worden ingetrokken, tenzij de deelnemer een triggergebeurtenis meemaakt. Als het plan van bedrijf A echter een leningkenmerk heeft, kanCasey een lening van zijn rekening nemen en deze binnen vijf jaar terugbetalen (of langer, als de lening moet worden gebruikt voor de aankoop van een hoofdverblijf).
IRA-activa kunnen technisch op elk moment worden ingetrokken. Als u echter jonger bent dan 59½ jaar, wordt uw uitkering beschouwd als belastbaar inkomen en kan er 10% extra belasting (of boete) op worden geheven. Afgezien van een rollover bijdrage kan het bedrag echter niet worden terugbetaald aan de IRA.2
Wat zijn de kosten van professioneel beheer? Als Casey niet bekwaam is in beleggingsbeheer of niet de tijd heeft om zijn planinvesteringen goed te beheren, kan hij de hulp van een professionele beleggingsadviseur nodig hebben. Die persoon zou ervoor kunnen zorgen dat zijn vermogensallocatie in overeenstemming is met zijn pensioendoelen en -doelstellingen.
Als Casey’s werkgever deze diensten aanbiedt als onderdeel van het pakket personeelsbeloningen, zal Casey geen extra kosten oplopen om een professional zijn investeringen te laten beheren. Dit voordeel is mogelijk niet beschikbaar voor een IRA, tenzij een werkgever dergelijke diensten uitbreidt naar activa buiten het door de werkgever gesponsorde plan.
Deze punten zijn het overwegen waard, zelfs als er passende bijdragen worden gedaan aan het 401 (k) -account. Maar zonder een match kunnen de antwoorden op deze vragen Casey ertoe brengen te concluderen dat de besparingsvoordelen van een IRA groter zijn dan die van een 401 (k).
Hoe zit het met belastingaftrek?Bijdragen aan een 401 (k) verminderen het belastbaar inkomen. Dat geldt ook voor bijdragen aan een traditionele IRA – maar degenen die in dienst zijn van een bedrijf met een pensioenplan, zoals Casey, zijn onderworpen aan inkomensgrenzen voor hoeveel van de bijdrage aftrekbaar is, zoals hierboven vermeld.9
En natuurlijk zijn bijdragen aan een Roth IRA helemaal niet fiscaal aftrekbaar;het voordeel van een Roth IRA is dat opnames bij pensionering niet worden belast, in tegenstelling tot opnames uit een traditionele IRA of 401 (k).12 Zoek uit hoe belangrijk het is om dit jaar een belastingaftrek te krijgen bij het kiezen van een pensioenregeling.
Wat als u zou kunnen bijdragen aan een 401 (k) en een IRA?
Laten we nu eens kijken naar TJ, die het zich kan veroorloven om haar 401 (k), een traditionele IRA en een Roth IRA te financieren. Als ze het zich kan veroorloven om het maximum aan al haar rekeningen bij te dragen, hoeft ze zich misschien geen zorgen te maken over de toewijzing van haar spaargeld.
Maar laten we aannemen dat TJ het zich kan veroorloven om slechts $ 7.000 voor het jaar te sparen. De aandachtspunten voor Casey (hierboven) kunnen ook voor TJ gelden. Daarnaast wil TJ wellicht het volgende overwegen:
De maximale match halen
Als een matching-bijdrage wordt geleverd aan het 401 (k) -plan, overweeg dan het maximale bedrag dat aan het plan moet worden bijgedragen om de maximaal beschikbare matching-bijdrage te ontvangen.
Stel bijvoorbeeld dat de vergoeding van TJ $ 80.000 per jaar is, en dat de match $ 1 is voor $ 1 tot 3% compensatie. Ze moet minimaal $ 2.400 bijdragen aan haar 401 (k) -plan om de maximaal beschikbare matching-bijdrage van $ 2.400 te ontvangen.
Kiezen tussen IRA’s
Als TJ $ 2.400 in haar 401 (k) stopt, heeft ze $ 4.600 aan spaargeld over voor haar IRA-bijdrage. Ze zal de wiskunde moeten doen (of contact opnemen met haar belastingadviseur) om erachter te komen hoeveel van haar traditionele IRA-bijdragen fiscaal aftrekbaar zouden zijn en dat in haar beslissing om een Roth IRA, een traditionele IRA – of een bijdrage van de twee.
Wat ze ook beslist, haar totale bijdragen aan beide IRA’s kunnen de limiet voor dat belastingjaar niet overschrijden.
Als u meer dan één IRA heeft, kunnen uw totale IRA-bijdragen de limiet van $ 6.000 ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) voor het jaar niet overschrijden.
Welke als eerste te financieren
Het is meestal het beste om vroeg in het jaar, of een beetje elke maand, bij te dragen aan de pensioenrekeningen – begin vroeg in het jaar, zodat de activa zo snel mogelijk kunnen beginnen met het opbouwen van inkomsten.
Overweeg ook hoe bijpassende bijdragen worden geleverd. Sommige bedrijven dragen het bedrag in één keer bij aan het einde van de deadline voor belastingaangifte, terwijl andere het hele jaar door bedragen bijdragen. Als het laatste van toepassing is, is het beter om vroeg in het jaar uitgestelde bijdragen aan de 401 (k) te betalen.
Andere punten om te overwegen
Naast de bovenstaande punten moet u rekening houden met andere factoren, zoals:
Leeftijd en pensioenhorizon
Uw pensioenhorizon en leeftijd zijn altijd belangrijke aandachtspunten bij het bepalen van de juiste vermogensallocatie. Als u echter ten minste 50 jaar oud bent, kan deelname aan een plan met een inhaalbijdrage een aantrekkelijke keuze zijn, vooral als u achterloopt bij het verzamelen van een pensioennestei.
Als dat u beschrijft, kunt u ervoor kiezen om deel te nemen aan een 401 (k) -plan met een inhaalfunctie, zodat u elk jaar grotere hoeveelheden aan uw nestei kunt toevoegen. IRA’s hebben ook inhaalfuncties, maar u kunt slechts $ 1.000, niet $ 6.000, aan uw bijdrage toevoegen.
Doel van het financieren van een pensioenrekening
Hoewel pensioenrekeningen meestal bedoeld zijn om uw pensioenjaren te financieren, zijn sommige mensen van plan deze rekeningen aan hun begunstigden over te laten.
In dat geval moet u nadenken of u belastingvrij vermogen aan uw begunstigden wilt overlaten en of u wilt vermijden dat u vereiste minimale uitkeringen (RMD’s) moet nemen die het saldo op uw rekeningen verlagen. Met Roth IRA’s en Roth 401 (k) s kunt u belasting betalen wanneer u de eerste bijdragen doet. Voor Roth IRA’s zijn de RMD-regels niet van toepassing op de IRA-eigenaar, waardoor een groter saldoaan de begunstigden kan wordenovergelaten.
Voor degenen die in aanmerking komen om meerdere soorten pensioenrekeningen te financieren en het geld hebben om ze allemaal te financieren, is de keuze geen probleem. Voor degenen die geen geld hebben om meerdere accounts te financieren, kan het een uitdaging zijn om de beste optie (s) te kiezen.
In veel gevallen komt het erop neer of u de belastingvoordelen liever aan de achterkant neemt met Roth IRA’s, of aan de voorkant met traditionele IRA’s. Het uiteindelijke doel van de rekening, zoals pensioen- versus vermogensplanning, is ook een belangrijke factor. Een bekwame adviseur voor pensioenplanning kan mensen die met deze problemen te maken hebben, helpen praktische keuzes te maken.