Kunnen IRA’s uw belastbaar inkomen verlagen?
Ja, u kunt uw belastbaar inkomen en uw belastingaanslag verlagen door bij te dragen aan een individuele pensioenrekening (IRA). Maar het hangt allereerst af van het type IRA dat u heeft. Blijf lezen om erachter te komen hoe u uw belastbaar inkomen kunt verlagen door een IRA te openen.
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen aan een traditionele IRA kunnen uw aangepast bruto-inkomen (AGI) voor dat jaar met een dollar-voor-dollar bedrag verlagen.
- Als u een traditionele IRA heeft, kunnen uw inkomen en elk pensioenplan op de werkplek dat u bezit, het bedrag beperken waarmee uw AGI kan worden verminderd.
- Bijdragen aan een Roth IRA verlagen uw gecorrigeerde bruto-inkomen niet.
Traditionele IRA
Als u bijdraagt aan een traditionele IRA, is het antwoord beslist ja. Dat wil zeggen, tenzij uw inkomen en het hebben van een pensioenregeling op het werk ervoor zorgen dat udeze bijdragen niet kunt aftrekken.
Het geld dat in een traditionele IRA wordt gestort, verlaagt uw aangepast bruto-inkomen (AGI) voor dat belastingjaar op basis van dollar voor dollar, ervan uitgaande dat dit binnen de jaarlijkse contributielimieten valt (zie hieronder). Dus een in aanmerking komende bijdrage van bijvoorbeeld $ 2.000 zou uw AGI met $ 2.000 kunnen verlagen, waardoor u voor dat jaar een belastingvoordeel krijgt. Deze stap is wat bekend staat als bijdragen met dollars vóór belastingen.
Roth IRA
Een bijdrage aan een Roth IRA verlaagt uw AGI niet in het belastingjaar dat u het haalt. Roth-bijdragen worden gefinancierd met dollars na belasting, wat betekent dat er geen aftrek is op het moment van uw storting. Wanneer het geld echter van de rekening wordt afgeschreven (vermoedelijk nadat u met pensioen bent gegaan), is er geen inkomstenbelasting over verschuldigd.
Maar u betaalt wel belasting over uitkeringen van uw traditionele IRA in het jaar dat u ze ontvangt. Dit zijn de bedragen die u opneemt en die gelden als belastbaar inkomen. Als gevolg hiervan kunnen ze het bedrag aan belasting dat u verschuldigd bent aanzienlijk verhogen.
Natuurlijk groeien uw fondsen belastingvrij terwijl u op de rekening staat bijbeide soorten IRA’s.
Limieten voor IRA-bijdragen
De Internal Revenue Service (IRS) stelt limieten aan het bedrag dat u jaarlijks in een IRA kunt investeren, of u nu kiest voor het Roth of het traditionele IRA-pad. Voor 2021, de IRA limiet voor medewerkers is $ 6.000 plus een $ 1.000 catch-up bijdrage voor belastingplichtigen die 50 jaar en ouder. De premiemaxima gelden gezamenlijk voor al uw IRA’s, dus niet per rekening.
De IRS legt boetes op als u meer dan het toegestane jaarlijkse bedrag aan een IRA bijdraagt.
Traditionele IRA-limieten
De IRS staat inhoudingen toe op bijdragen aan een traditionele IRA, maar de aftrek kan worden verminderd of afgebouwd als u (of uw echtgenoot, als u gezamenlijk een aanvraag indient) gedekt bent door een pensioenplan op het werk.
Voor het belastingjaar 2021 kan een enkele indiener die onder een werkplekplan valt, een volledige aftrek krijgen als hun AGI lager is dan $ 66.000 of een gedeeltelijke indien ze tussen $ 66.000 en $ 76.000 verdienen. Boven dat bedrag vervalt de aftrek.
Een getrouwd stel waarbij de IRA-bijdragende echtgenoot wordt gedekt door een pensioenplan op de werkplek, kan een volledige aftrek krijgen als hun AGI lager is dan $ 105.000 per jaar, een gedeeltelijke als het tussen $ 105.000 en $ 125.000 is, en geen als hun AGI hoger is dan dat bedrag. Als de andere echtgenoot het werkplekplan heeft, is de uitfasering van toepassing op een gezamenlijk inkomen tussen $ 198.000 en $ 208.000.
Roth IRA-limieten
Uw deelname aan een werkplekplan heeft geen invloed op uw Roth IRA-bijdragen. Uw inkomen daarentegen wel. In het bijzonderbepaaltuw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) of u al dan niet kunt bijdragen aan een Roth IRA en hoeveel u kunt bijdragen.
Individuele belastingbetalers zijn klaar om te gaan totdat hun MAGI $ 125.000 bereikt. Als het tussen $ 125.000 en $ 140.000 valt, worden ze geconfronteerd met een geleidelijke vermindering van het bedrag dat ze kunnen bijdragen. Voor gezamenlijke indieners is de uitfasering van toepassing op inkomens tussen $ 196.000 en $ 206.000. Als u die buitengrenzen overschrijdt, kunt u helemaal geen Roth IRA financieren.
Gewijzigd aangepast bruto-inkomen (MAGI) is uw AGI met bepaalde belastingaftrekposten weer toegevoegd, inclusief die voor traditionele IRA-bijdragen, rente op obligaties en studieleningen, belastingen voor zelfstandigen en buitenlands inkomen.
Hoe u uw MAGI kunt verminderen
Hier zijn enkele manieren om uw inkomen te verlagen, zodat u kunt bijdragen aan een Roth IRA.
Draag bij op het werk
Premax-bijdragen die u betaalt aan een pensioenplan op de werkplek, zoals een 401 (k), 403 (b), 457 pensioenplan of spaarplan worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen.89 De premielimiet voor werknemers die deelnemen aan 401 (k), 403 (b), de meeste 457 pensioenregelingen en het spaarplan van de federale overheid is $ 19.500 voor zowel 2020 als 2021. De inhaalbijdrage voor werknemers van 50 jaar en ouder die deelnemen aan deze plannen is $ 6.500.
Draag bij aan een HSA
Als uw ziektekostenverzekering een eigen risico heeft van ten minste $ 1.400 (alleenstaand) of $ 2.800 (gezin), komt u mogelijk in aanmerking om premies vóór belastingen te betalen aan een gezondheidsspaarrekening (HSA).
De nieuwe IRS-limieten voor HSA’s verhoogden $ 50 voor individuele dekking en $ 100 voor gezinsdekking, waardoor ze respectievelijk op $ 3.600 en $ 7.200 kwamen. Geld in uw HSA vervalt niet aan het einde van het jaar. Het is van jou, zelfs als je van werkgever of ziektekostenverzekering verandert.
Draag bij aan een FSA
Een variatie op de HSA wordt een flexibele uitgavenrekening (FSA) genoemd, die sommige werkgevers aanbieden. De contributielimiet voor 2021 blijft hetzelfde als voor 2020 – tot $ 2.750 voor een FSA voor gezondheidszorg of een FSA voor beperkte doeleinden.
Meestal is er in de herfst een periode van open inschrijving, waarin u zich moet aanmelden. Normaal gesproken kunt u niet in hetzelfde jaar bijdragen aan zowel een FSA als een HSA, hoewel er enkele uitzonderingen zijn.
Draag bij aan een afhankelijke zorg-FSA
Als u betaalt voor kinderopvang of kinderopvang voor volwassenen, kunt u mogelijk tot $ 5.000 aan inkomsten vóór belastingen bijdragenaan een flexibele uitgavenrekening voor afhankelijke zorg. Net als bij een gewone FSA, vereist deze meestal dat u zich aanmeldt tijdens een open inschrijvingsperiode, tenzij u een kwalificerend evenement heeft (zoals de geboorte van een kind).16
Verlaag uw inkomsten uit Schedule C
Het inkomen uit zelfstandige activiteiten vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP), solo 401 (k) of een ander fiscaal aftrekbaar pensioenplan, indien van toepassing.19 Als u toch bezig bent, controleer ook of er niet-zakelijke inhoudingen zijn.
Claim kapitaalverliezen
Als u vermogensverliezen heeft die groter zijn dan vermogenswinst, kunt u tot $ 3.000 op het gewone inkomen rekenen. Deze strategie wordt vaak over het hoofd gezien als een manier om MAGI te verminderen. Het claimen van kapitaalverliezen is complex en de IRS heeft regels die u moet volgen. Raadpleeg uw belastingadviseur om ervoor te zorgen dat u zich eraan houdt.
Het komt neer op
Individuele pensioenrekeningen zijn een uitstekende manier om uw belastingplicht te verminderen. Maar houd er rekening mee dat er beperkingen zijn voor welke accounts u kunt bezitten en hoeveel u kunt bijdragen. U kunt ook kijken naar andere opties om uw belastbaar inkomen te verlagen, waaronder HSA’s en FSA’s. Neem bij twijfel altijd contact op met een financiële professional om fouten te voorkomen.