Plan voor werknemersbijdragen
Wat is een werknemersbijdrageregeling?
Een werknemersbijdrageregeling is een soort door de werkgever gesponsord spaarplan. Door ervoor te kiezen om deel te nemen aan het plan, dragen werknemers een percentage van hun salaris bij aan het plan, dat vervolgens namens hen wordt geïnvesteerd door een externe planbeheerder. Werkgevers zullen daarentegen doorgaans een deel van de bijdragen van de werknemer evenaren.
In tegenstelling tot een toegezegd-pensioenregeling weet de werknemer niet wat de waarde van zijn spaarplan in de toekomst zal zijn. In plaats daarvan hangt die toekomstige waarde af van een aantal factoren, waaronder de hoogte van de bijdragen van de werknemer, de mate waarin hun werkgever deze bijdragen afstemde en de beleggingsprestaties van het spaarplan zelf.
Belangrijkste leerpunten
- Een werknemersbijdragenplan is een soort spaarplan dat door werkgevers namens hun werknemers wordt gesponsord.
- Ze vereisen dat de werknemer geld bijdraagt uit zijn salaris, dat vervolgens wordt geïnvesteerd door een externe planbeheerder.
- Veel werknemersbijdrageregelingen bevatten ook een matchingcomponent van de werkgever, waardoor ze aantrekkelijker worden om te investeren.
- In tegenstelling tot toegezegd-pensioenregelingen, die de werknemer een gegarandeerd toekomstig bedrag bieden, fluctueert de waarde van de werknemersbijdrageregelingen op basis van de markt en andere factoren.
- De meeste regelingen voor werknemersbijdragen zijn beleggingsproducten met uitgestelde belastingen.
Een plan voor werknemersbijdragen begrijpen
Werknemersbijdragenplannen zijn bedoeld om werknemers te helpen sparen voor hun toekomst. In de Verenigde Staten, veel voorkomende voorbeelden van werknemersbijdrage plannen omvatten toegezegde-bijdragen, zoals de 401 (k), aandeelhoudende werknemers plannen (ESOPs), en corporate winstdeelnemingsplan.
Werknemersbijdragenregelingen zijn de afgelopen decennia populairder geworden en winnen terrein ten opzichte van toegezegde pensioenregelingen. Onder toegezegd-pensioenregelingen is de werknemer verzekerd van een bepaald voordeel dat aan hem wordt uitbetaald bij pensionering. Zo kunnen ze hun pensioen plannen, wetende dat hun werkgever in een bepaald inkomen zal voorzien.
Daarentegen bieden regelingen voor werknemersbijdragen geen garantie dat een bepaald forfaitair bedrag of inkomen in de toekomst zal worden uitgekeerd. In plaats daarvan zal het voordeel dat in de toekomst wordt ontvangen, afhangen van de prestaties van de belegde activa van het plan; de werknemer krijgt mogelijk minder of meer dan hij had verwacht, afhankelijk van hoe de markt zich vóór zijn pensionering gedraagt. Op deze manier verleggen werknemersbijdragenplannen effectief het investeringsrisico van de werkgever naar de werknemer.
Ontwerp van een werknemersbijdragenplan
De werkgevers die plannen voor werknemersbijdragen opstellen, staan bekend als de “sponsors” van die plannen, terwijl de bedrijven die daadwerkelijk investeren in en toezicht houden op de fondsbeleggingen, bekend staan als de planbeheerders.
Deze externe bedrijven zijn verantwoordelijk voor taken zoals het bijhouden van gegevens, naleving van de regelgeving en het informeren van werknemers over hun investeringsopties. De medewerkers zijn intussen volledig verantwoordelijk voor het kiezen uit de beschikbare investeringsmogelijkheden.
Soorten 401 (k) -accounts
Hoewel de term “401 (k)” vaak in de media wordt gebruikt, zijn er in feite veel verschillende soorten 401 (k) -plannen. Deze omvatten veiligehavenplannen, automatische inschrijvingsplannen en het Savings Incentive Match Plan voor werknemers van kleine werkgevers (SIMPLE).
Plannen voor werknemersbijdragen bieden doorgaans een reeks opties voor schuld en aandelenbeleggingen om uit te kiezen, waaronder binnenlandse en internationale beleggingsfondsen, vastrentende fondsen en geldmarktbeleggingen.
Hoewel deze selecties meestal relatief conservatief zijn, bieden sommige plannen ook zelfgestuurde makelaarsdiensten aan waarmee de werknemer individuele aandeleninvesteringen kan selecteren. In sommige gevallen zal de werkgever die het plan sponsort, ook zijn eigen bedrijfsaandelen aanbieden, soms met korting.
Veel regelingen voor werknemersbijdragen bieden belastingvoordelen. Het deel van het salaris van een werknemer dat wordt geïnvesteerd, is vóór belastingen, wat betekent dat hun belastbaar inkomen lager is, waardoor er minder belastingen over hun inkomen worden betaald. Belastingen op de fondsen in het plan worden geheven wanneer ze worden opgenomen, wat meestal gebeurt tijdens het pensioen van een persoon wanneer ze zich in een lagere inkomstenbelastingschijf bevinden.
Populariteit van regelingen voor werknemersbijdragen
Plannen voor werknemersbijdragen zijn een zeer succesvol product geweest en zijn in de loop van de tijd steeds populairder geworden. Aanvankelijk was de participatiegraad van contributieregelingen laag, maar naarmate ze breder beschikbaar kwamen en maatregelen werden genomen om de participatie te vergroten, zoals automatische inschrijving, is er een aanzienlijke stijging te zien.
Vanguard, een van de grootste investeringsmaatschappijen ter wereld, meldt dat de deelname aan de 401 (k) -plannen van Vanguard is gestegen van 76% in 2010 tot 83% in 2019. Het meldt ook dat de participatiegraad van het plan tussen 90% en 100% is gestegen van 21% naar 49% in dezelfde periode, terwijl een participatiegraad van minder dan 50% is gedaald van 10% naar 6%.