Deadlines voor 2021 geschatte belastingen
Wanneer zijn er driemaandelijkse belastingen verschuldigd?
Terwijl personen die voor bedrijven werken traditioneel belasting wordt ingehouden op hun salaris, moeten onafhankelijke contractanten en degenen die van inkomsten uit investeringen bestaan, proactief geschatte belastingen betalen. Betalingen worden doorgaans stapsgewijs gedaan, op de volgende driemaandelijkse belastingdata:
Als een vervaldatum in een weekend of een wettelijke feestdag valt, moeten de betalingen op de volgende werkdag worden gedaan. Voor belastingen in 2021 is dit alleen het geval voor de vierde betaling, aangezien 15 januari 2022 op een zaterdag valt. Aangezien 17 januari Martin Luther King-dag is, gaat de vierde betalingstermijn in op 18 januari 2022.
De IRS verlengde de federale belastingaangiftedatum van 2020 voor individuen tot 17 mei 2021 vanwege de pandemie van het coronavirus – versus de vorige deadline van 15 april 2021. Dit is echter niet van toepassing op geschatte belastingbetalingen.
De verlenging van de uiterste termijn voor de federale belastingaangifte voor particulieren en bedrijven in 2020 tot 15 juni 2021 voor staten die getroffen zijn door de winterstormen van februari (Texas, Oklahoma en Louisiana), omvat wel een verlenging voor geschatte belastingbetalingen. Geschatte belastingbetalingen die verschuldigd zijn op of na 11 februari 2021 en tot 15 juni 2021, kunnen nu worden betaald op of voor 15 juni 2021.
De uitstel van de federale belastingaangifte in 2020 tot 17 mei 2021 omvat geen verlenging voor geschatte belastingen. De verlenging tot 15 juni 2021 voor degenen die zijn getroffen door de winterstormen van februari 2021 (Texas, Oklahoma en Louisiana), omvat echter een vertraging voor geschatte belastingen.
Houd er rekening mee dat degenen die een verlenging van de inkomstenbelasting aanvragen, zich nog steeds aan de driemaandelijkse betalingstermijnen moeten houden. Bovendien, ook al hebt u mogelijk de eerste schijf van geschatte belastingen voor 2021 betaald op dezelfde dag dat u uw belastingaangifte voor 2020 heeft ingediend, dit zijn volledig afzonderlijke acties.
Belangrijkste leerpunten
- Terwijl personen die voor bedrijven werken traditioneel belasting op hun loonstrookje hebben ingehouden, moeten onafhankelijke contractanten en degenen die van inkomsten uit investeringen bestaan, proactief geschatte belastingen betalen.
- De geschatte belastingen worden op kwartaalbasis betaald, met betalingstermijnen als 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari van het volgende jaar.
- Als een vervaldatum in een weekend of een wettelijke feestdag valt, zijn de betalingen verschuldigd op de volgende werkdag.
Betalingen berekenen: de regel van $ 1.000
Degenen die voorspellen dat hun belastingaanslag voor 2021 lager is dan $ 1.000, rekening houdend met eventuele bronbelasting en terugvorderbare belastingverminderingen, zoals tegoeden voor verdiende inkomsten en premiebelastingkredieten, hoeven zich geen zorgen te maken over geschatte belastingen. Alle anderen dienen een van de volgende twee benaderingen te gebruiken.
- Betaal geschatte belastingen om boetes te vermijden of te minimaliseren
- Verhoog de inhouding om verwachte belastingen te dekken
Werknemers moeten de inhouding verhogen door een nieuw formulier W-4 in te dienenbijhun werkgevers. Degenen die een pensioen- of lijfrente-inkomen ontvangen, dienen formulier W-4P in te dienen bij de beheerders van het plan of andere partijen die de uitkeringen betalen. Individuen kunnen opteren voor vrijwillige inhouding van betalingen zoals socialezekerheidsuitkeringen en werkloosheidsuitkeringen door formulier W-4V in te dienen.
Het kan moeilijk zijn om aan het begin van het jaar de totale belastingen te berekenen. Gelukkig is de volgende veilige haven kunnen bepaalde individuen helpen voorkomen dat boetes voor onnauwkeurigheden:
- Huidig jaar: als de geschatte belastingen die u betaalt ten minste 90% van uw eindafrekening voor 2021 blijken te zijn en u op tijd hebt betaald, worden er geen boetes toegepast.
- Vorig jaar: als u uw belastingaanslag voor 2020 als barometer voor uw aansprakelijkheid voor 2021 gebruikt, bent u eveneens zeker dat u boetevrij bent zolang de belastingen die u betaalt ten minste 100% van uw factuur voor 2020 bedragen. Als het gecorrigeerde bruto-inkomen voor 2020 echter meer dan $ 150.000 bedroeg ($ 75.000 voor degenen die afzonderlijk getrouwd zijn), moeten de 2021-betalingen ten minste 110% van de 2020-factuur bedragen. Opgemerkt moet worden dat voor boeren en vissers verschillende regels gelden.
Als uw inkomen tijdens het jaar drastisch verandert, kunt u de resterende geschatte belastingbetalingen dienovereenkomstig aanpassen. Als u bijvoorbeeld halverwege het jaar uw baan verliest, kunt u de rest van uw geschatte belastingbetalingen voor 2020 verlagen om overbetaling te voorkomen of tot een minimum te beperken.
Als u inkomsten hebt waarvoor inhouding naast een onafhankelijke aannemer of inkomsten uit investeringen wordt gedaan, kunt u het bedrag van uw inhouding verhogen in plaats van geschatte driemaandelijkse belastingen te betalen.
Wat is er nieuw in de belastingen voor 2021?
Houd bij het gebruik van de aanslagbiljet van 2020 voor de aansprakelijkheid van het project 2021 rekening met de volgende aanpassingen:
- Veranderingen in omstandigheden: Zal een huwelijk of echtscheiding leiden tot wijzigingen in uw aangiftestatus en de bijbehorende belastingtarieven? Verwacht u een kind dat zal leiden tot kinderkorting? Geeft de aankoop van een nieuwe woning u recht op extra aftrekposten voor hypotheekrente en onroerendgoedbelasting?
- Inflatie-aanpassingen: Tientallen belastingvoordelen worden jaarlijks aangepast voor inflatie, zoals de IRS-standaard kilometertarieven. Deze kunnen resulteren in minder belastingverplichting, zelfs als het inkomen tussen 2020 en 2021 constant bleef.
- Nieuwe belastingregels: de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017 heeft de belastingregels aanzienlijk gewijzigd en zal tot 2025 de volgende blijvende effecten hebben:
- De standaardaftrek is in wezen verdubbeld.
- De persoonlijke vrijstelling is er niet meer.
- Aanzienlijke veranderingen in de inkomstenbelasting hebben de belastingbetalers aan beide uiteinden van het spectrum een aanzienlijke belastingverlaging opgeleverd met kleinere verlagingen voor degenen daartussenin.12
- Een hele reeks diverse inhoudingen werd overboord gegooid, inclusief uitgaven in verband met het verplaatsen van banen (behalve voor militairen in actieve dienst die verhuizen als gevolg van een militair bevel).
- Wijzigingen in het Amerikaanse reddingsplan 2021: Als onderdeel van het derde stimuleringspakket, de American Reduce Plan Act, ondertekend in de wet op 11 maart 2021, zal het belastingjaar 2021 belangrijke wijzigingen ondergaan:
- Het maximale verdiende inkomen (EIC) voor 2021 is $ 1.502, voorheen gemaximeerd op $ 543 voor kinderloze huishoudens. Het wetsvoorstel vergroot ook de geschiktheid voor kinderloze huishoudens.
- Tot $ 10.200 voor individuen en $ 20.400 voor gehuwde paren die gezamenlijk het werkloosheidsinkomen ontvangen dat in 2020 is ontvangen, wordt op federaal niveau belastingvrij gemaakt zolang uw gecorrigeerde bruto-inkomen niet hoger is dan $ 150.000. Als u uw belastingaangifte vroeg heeft ingediend, past de IRS deze automatisch aan. Dat is misschien niet het geval voor uw staat, dus zorg ervoor dat u uw staatsretour bekijkt. Bekijk deze lijst om te zien of uw staat aan deze regels voldoet.
- ACA Premium Tax Credit breidt het krediet uit dat wordt aangeboden aan degenen die een verzekering kopen via de Health Insurance Marketplace.
- Wijzigingen in de belastingvermindering voor kinder- en afhankelijke zorg zijn aangebracht voor 2021, oorspronkelijk afgetopt op 35% van de in aanmerking komende uitgaven tot $ 2.100, het krediet is nu beperkt tot 50% van de in aanmerking komende uitgaven tot $ 4.000 voor één in aanmerking komende persoon en $ 8.000 voor twee of meer. De rekening maakt het krediet ook volledig terugbetaalbaar.
- De kinderkorting is volledig restitueerbaar en de limieten lopen op tot $ 3.000 voor kinderen tussen 6 en 17 jaar oud en $ 3.600 voor kinderen onder de 6.15 jaar.
Merk op dat de limiet voor beleggingsinkomsten voor 2021 is verhoogd van $ 3.650 of minder naar $ 10.000 of minder. Dit cijfer van $ 10.000 zal in de toekomst elk jaar worden gekoppeld aan de inflatie en dienovereenkomstig worden aangepast. Dit is een permanente verandering als onderdeel van het American Rescue Plan.
Het komt neer op
Hoewel het schatten van belastingen geen exacte wetenschap is, zal het benaderen van het juiste bedrag mensen helpen boetes te vermijden als ze zich bewust zijn van de driemaandelijkse deadlines. Ten slotte is het belangrijk om belastingprofessionals te raadplegen bij vragen over lastige kwesties.