Vaste aflossingsmethode
Wat is de vaste aflossingsmethode?
De vaste aflossingsmethode verwijst naar een van de drie manieren waarop vervroegd gepensioneerden van elke leeftijd zonder boete toegang krijgen tot hun pensioenfondsen voordat ze 59½ worden volgens Regel 72t.
De vaste afschrijvingsmethode spreidt het saldo van de rekeningen van gepensioneerden over hun resterende levensverwachting, zoals geschat door de Internal Revenue Service (IRS) -tabellen, tegen een rentetarief van niet meer dan 120% van de federale middellange rente. Het opnamebedrag, met één uitzondering, kan pas op 65-jarige leeftijd worden gewijzigd nadat het is berekend. Anders moeten gepensioneerden een boete van 10% plus rente per jaar betalen, te beginnen met het jaar waarin de uitkeringen zijn begonnen, tot het jaar van de wijziging. Het stoppen van het opnemen van een account leidt ook tot boetes.
De twee andere methoden voor vervroegde, boetevrije opnames van pensioen zijn de vaste lijfrentemethode en de vereiste minimale distributiemethode.
Belangrijkste leerpunten
- Vaste aflossingsmethode is een methode om pensioenfondsen zonder boete op te nemen voordat ze 59½ worden volgens Regel 72t.
- De vaste afschrijvingsmethode spreidt de rekeningsaldi van gepensioneerden over hun resterende levensverwachting zoals bepaald door IRS-tabellen.
- Meestal kan het opnamebedrag pas op 65-jarige leeftijd worden gewijzigd; anders moeten gepensioneerden een boete betalen.
Hoe de vaste aflossingsmethode werkt
Regel 72t komt alleen van pas voor degenen die van plan zijn met pensioen te gaan vóór de leeftijd van 60, en financiële planners gebruiken het vrij spaarzaam. Sommige planners vermijden zowel de vaste aflossingsmethoden als de vaste annuïteiten, omdat ze niet flexibel zijn, aannames vereisen die in sommige gevallen jarenlang moeten gelden, en, zoals het geval is voor regel 72t, veel regels en beperkingen hebben.
De vaste aflossingsmethode levert in sommige gevallen hogere betalingen op dan de vereiste minimale distributiemethode. Toch gaat het om complexe berekeningen en loopt het risico de inflatie of het tempo van stijgende prijzen niet bij te houden. Zoals de naam al aangeeft, resulteert de vaste aflossingsmethode in een betaling die vaststaat. Dat is ook het geval bij de fixed annuitization-methode.
Omgekeerd wordt de vereiste minimale distributiemethode elk jaar opnieuw berekend. Van de drie is de vereiste minimale distributiemethode het eenvoudigst, maar het resulteert vaak in de laagste jaarlijkse betaling. Het loopt over het algemeen ook het laagste risico op voortijdige uitputting van de rekening, aangezien betalingen lager worden gereset in geval van een grote opname.
De enige wijziging van het distributietype die de IRS zonder boete toestaat, is een eenmalige verschuiving naar ofwel de vaste afschrijving ofwel de vaste annuitized-methoden naar de vereiste minimale distributiemethode. Dit is voornamelijk voor beleggers die grote opnames hebben geleden, dus verlagen ze hun uitkeringen en zorgen ze ervoor dat wat er op hun rekening staat langer meegaat na pensionering.
Voorbeeld van de vaste aflossingsmethode
Stel bijvoorbeeld dat een 53-jarige vrouw met een IRA jaarlijks 1,5% verdient, en een saldo van $ 250.000, die volgens regel 72 (t) vroegtijdig geld wil opnemen. Met behulp van de vaste aflossingsmethode ontvangt de vrouw ongeveer $ 10.042 aan jaarlijkse betalingen, op basis van de huidige tabel. Met de minimale distributiemethode ontvangt ze jaarlijks $ 7.962 over een periode van vijf jaar. Bij gebruik van de vaste annuïteitenmethode is haar jaarlijkse betaling echter ongeveer $ 9.976.