Graded Vesting
Wat is Graded Vesting?
Gegradeerde verwerving is het proces waarbij werknemers in de loop van de tijd eigenaar worden van werkgeversbijdragen aan de pensioenrekening van de werknemer, traditionele pensioenvoordelen of aandelenopties. Graded vesting verschilt van cliff vesting, waarbij werknemers na een eerste dienstperiode volledig onvoorwaardelijk worden; en onmiddellijke onvoorwaardelijk worden, waarbij de bijdragen eigendom zijn van de werknemer zodra ze met de baan beginnen.
Belangrijkste leerpunten
- Graded vesting is precies zoals het klinkt: werknemers worden geleidelijk onvoorwaardelijk toegekend in plaats van allemaal tegelijk.
- Sommigen denken dat gegradeerde verwerving beter is dan beleggen in een klif (allemaal tegelijk), omdat het de verleiding wegneemt om op een moeilijke date te stoppen.
- Bepaalde bijdragen aan pensioenrekeningen worden onmiddellijk definitief verworven, zoals bij SEP en Simple IRA’s.
Graded Vesting begrijpen
Gegradeerde verwerving stimuleert de loyaliteit van werknemers, aangezien de verwerving zich afspeelt gedurende een aantal jaren van ononderbroken dienstverband. Veel werkgevers bieden bijpassende bijdragen aan de fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen van werknemers als een manier om werknemers aan te trekken en vennootschapsbelastingvoordelen te behalen. In sommige gevallen zijn deze overeenkomsten 100%, tot bepaalde beperkingen, misschien 7% van het salaris. In dat geval zou een werknemer die $ 75.000 verdient en 7% van zijn inkomen aan een 401 (k) -rekening bijdraagt, elk jaar $ 10.500 voor zijn pensioen sparen, waarbij slechts $ 5.250 uit eigen zak komt.
Die werkgeversbijdrage zorgt gedurende vele jaren voor een dramatische verhoging van het pensioensparen. Maar hoewel die bijdragen echt geld zijn dat elk jaar wordt geïnvesteerd, worden de hoofdsom en potentiële winsten alleen op papier weergegeven totdat de werknemer definitief is verworven.
Werkgevers moeten bepaalde federale wetten naleven die de langst toegestane wachttijden bepalen, in het algemeen zes jaar; ze zijn echter vrij om kortere periodes te kiezen. Bovendien, als een plan wordt beëindigd, worden alle deelnemers onmiddellijk volledig onvoorwaardelijk. Bijdragen aan SEP’s en Simple IRA’s worden altijd onmiddellijk volledig verworven. En de persoonlijke bijdragen van een werknemer aan een pensioenregeling zijn altijd volledig verworven en behoren toe aan de werknemer, zelfs als deze de baan verlaat.
Het is belangrijk dat werknemers het verwervingsschema van hun bedrijf begrijpen, aangezien het opzeggen van een baan vóór de volledige verwervingsperiode zou kunnen betekenen dat er gratis geld op tafel ligt, of het nu gaat om uitgestelde belastingen, een pensioenplan of aandelenopties.
Eventuele hoofdsom en potentiële winsten worden alleen op papier weergegeven totdat de werknemer onvoorwaardelijk is geworden.
Een typisch Graded Vesting-schema is zes jaar
In een typisch gegradueerd verwervingsschema krijgt een werknemer 20% van zijn opgebouwde vergoedingen na een eerste dienstperiode, met nog eens 20% in elk volgend jaar totdat volledige verwerving plaatsvindt. De eerste dienstperiode varieert vaak.
Als de werkgeversbijdrage bijvoorbeeld is gebaseerd op een vast percentage van de werknemersbijdrage, kan de initiële dienstperiode twee jaar zijn. Na twee jaar zou de werknemer 20% onvoorwaardelijk worden, na drie jaar 40%, en de werknemer zou uiteindelijk na zes jaar volledig onvoorwaardelijk worden.
Sommige bedrijven zijn van mening dat de geleidelijke verwerving van de werknemer helpt om de werknemer voor een langere periode vast te houden dan ‘cliff investing’. De gedachte hierachter is dat als een werknemer geleidelijk wordt “beloond” met zijn gewaden, hij zich eerder door het bedrijf zal voelen verzorgd.