24 juni 2021 15:38
Als u merkt dat u werkloos bent, is het normaal om na te denken over toegang tot 401 (k) -fondsen om rond te komen. Hier is een samenvatting van hoe 401 (k) -accounts werken en de regels voor opnames, inclusief nieuwe regels voor diegenen die worden getroffen door economische neergang en pandemieën.
Belangrijkste leerpunten
- Een 401 (k) -plan helpt werknemers te sparen voor hun pensioen via bijdragen van inkomsten vóór belastingen.
- Nieuwe wetgeving staat opnames van maximaal $ 100.000 van 401 (k) -accounts toe zonder boete voor degenen die getroffen zijn door de coronavirus-pandemie.
- Normaal gesproken krijgen onttrekkingen van ontberingen van een 401 (k) een boete van 10%. Dit kan worden vermeden als 401 (k) -fondsen worden doorgerold naar een IRA.
- Werknemers van 55 jaar en ouder hebben zonder boete toegang tot 401 (k) -fondsen als ze worden ontslagen, ontslagen of ontslag nemen.
- Werklozen kunnen in wezen gelijke periodieke betalingen (SEPP) ontvangen van een 401 (k). Deze uitkeringen worden verdeeld over minimaal vijf jaar of totdat het individu de leeftijd van 59½ jaar bereikt, afhankelijk van wat het hoogste is.
Hoe 401 (k) -plannen werken
Met een 401 (k) -plan kunnen werknemers de inkomsten vóór belastingen bijdragenaan hun pensioen. Bijdragen worden vaak belegd in beleggingsfondsen of aandelen van bedrijven en worden belastingvrij tot aan hun pensionering, wanneer uitkeringen worden behandeld als belastbaar inkomen.
Normaal gesproken hebben werknemers geen toegang tot 401 (k) -fondsen tot ze 59½ zijn. Voor vervroegde opnames wordt een boete van 10% in rekening gebracht, naast het feit dat ze worden belast als gewoon inkomen.
401 (k) Opnames tijdens de coronaviruspandemie
Sommige plannen staan eenterugtrekking van 401 (k) ontberingen toe. Deze uitkeringen kunnen worden gedaan vanwege een “onmiddellijke en zware financiële behoefte”. Individuen die een hardheidsuitkering krijgen, kunnen onderworpen zijn aan de boete van 10% voor vervroegde opname, evenals belastingen.
De individuele pensioenrekening (IRA). Met ingang van januari 2021 is de boete van 10% hersteld; deze bepaling van de CARES-wet is vervallen.
Om in aanmerking te komen, moet de persoon of hun echtgenoot of afhankelijke persoon de diagnose Covid-19 hebben gekregen. Of de persoon moet financiële problemen hebben gehad als gevolg van het volgende:
- In quarantaine worden geplaatst, ontslagen of verlof worden
- Minder werkuren
- Niet kunnen werken door gebrek aan kinderopvang
De uitkering kan worden gespreid over drie jaar, wat de getroffen individuen drie jaar geeft om de belastingen op de opname te betalen en om de fondsen te vervangen. Bovendien zijn de terugbetalingen niet onderworpen aan de limieten voor jaarlijkse pensioenpremies.
Toegang krijgen tot fondsen als u werkloos bent
Onder normale omstandigheden biedt werkloosheid een reeks keuzes voor een persoon die een 401 (k) bezit. Ten eerste is er de vraag of het account bij de voormalige werkgever moet worden gehouden of het geld moet worden overgemaakt naar een rollover IRA. Indien correct afgehandeld, wordt deze overdracht niet als een belastbaar feit beschouwd.
Het doorrollen van een 401 (k) naar een IRA kan het gemakkelijker maken om toegang te krijgen tot de fondsen. Onder bepaalde omstandigheden zijn IRA’s niet onderworpen aan de boete van 10% voor vervroegde opname (hoewel u wel belasting moet betalen over de opname). SommigeboetevrijeIRA-opnames omvatten het betalen van niet-terugbetaalde medische kosten, premies voor ziektekostenverzekering terwijl u werkloos bent, uitgaven voor hoger onderwijs of permanent arbeidsongeschikt worden.
Zelfs als je niet op de beste voorwaarden bent vertrokken, lees dan de rest van dit artikel voordat je besluit of je je 401 (k) naar een IRA wilt laten rollen.
De regel van 55 jaar
Als de werkloosheid aanhoudt, staan mensen voor een tweede vraag: wat gebeurt er als je de leeftijd van 59½ jaar nog niet hebt bereikt en je 401 (k) moet aanboren? Als u in het kalenderjaar werkloos wordt wanneer u 55 wordt (of daarna), heeft u toegang tot de fondsen zonder dat u de boete van 10% hoeft te betalen. U hoeft niet te wachten tot de leeftijd van 59½ jaar. Als je een 401 (k) hebt bij een andere werkgever die je lang geleden hebt verlaten, heb je ook toegang tot die fondsen.
Dit is niet waar als je dat geld naar een IRA hebt gerold. Trouwens, in tegenstelling tot bij werkloosheidsuitkeringen, maakt het niet uit of je ontslagen, ontslagen of ontslag hebt genomen.
Vrijwel gelijke periodieke betalingen
Wat als je jonger bent dan 55? Er is nog een andere optie om uitkeringen te ontvangen zonder de boete van 10% te betalen. Werklozen kunnenvan hun 401 (k)een zogeheten substantieel gelijke periodieke betaling (SEPP) ontvangen.
Betalingen moeten worden verdeeld over minimaal vijf jaar of totdat de persoon de leeftijd van 59½ jaar bereikt, welke van beide hoger is. Er zijn drie verschillende (en gecompliceerde) methoden voor het berekenen van SEPP-verdelingen:
- Vereiste minimale distributie (RMD)
- Afschrijvingen
- Sanering
Uw keuze kan na een verkiezing één keer worden gewijzigd als uw inkomen moet veranderen. Wanneer de ontvanger 59½ bereikt, kunnen de opnames worden stopgezet of zonder boete omhoog of omlaag gaan. Er zijn geen verdere regels totdat u 72 bereikt, wanneer de vereiste minimumuitkeringen van kracht worden.
U kunt ook geld opnemen bij een IRA met behulp van de SEPP-methode. Een online calculator kan u helpen in te schatten wat u moet opnemen, maar dit is een taak waarvoor de hulp van een financieel adviseur nodig is om ervoor te zorgen dat u het correct doet.
Volgens de IRS-richtlijnen kunnen 401 (k) -plannen onttrekkingen mogelijk maken (als uw werkgever dit toestaat). Omstandigheden die in aanmerking komen, zijn onder meer: