Hoe worden 401 (k) opnames belast voor niet-ingezetenen?

Als u een staatsburger bent van Canada, Mexico of een ander land en soms met een visum in de VS woont en werkt, kunt u als een niet-ingezeten vreemdeling worden beschouwd. Voor belastingdoeleindendefinieertde IRS een niet-ingezeten vreemdeling als een niet-Amerikaans staatsburger die legaal in de VS aanwezig is, maar ofwel geen groene kaart heeftof niet slaagt voor de substantiële aanwezigheidstest. Als niet-ingezeten vreemdeling vereist de IRS dat ualleen inkomstenbelasting betaalt over het geld dat u verdient aan een Amerikaanse bron.

Veel niet-ingezeten aliens die in de VS wonen en werken, kiezen ervoor om te investeren in een 401 (k) pensioenplan dat wordt aangeboden door hun Amerikaanse werkgever. Wanneer het echter tijd is om terug te keren naar uw thuisland, kan dit een behoorlijk dilemma veroorzaken. Moet u uw geld in de 401 (k) laten? Moet u het verzilveren voordat u de VS verlaat of moet u wachten tot u weer in uw eigen land bent? Moet je het overzetten naar een ander account? En hoe worden uw 401 (k) -opnames belast als u niet langer in de VS woont?

Blijf lezen om te leren hoe u dit niet-ingezeten 401 (k) -probleem kunt oplossen.

Uw geld verzilveren

Als het gaat om het opnemen van rekeningen bij vervroegde uittreding, zijn de regels hetzelfde voor zowel Amerikaanse ingezetenen als niet-ingezeten aliens. Volgens de IRS mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan pas geld opnemen als ze de leeftijd van 59½ jaar hebben bereikt of als ze door een handicap permanent arbeidsongeschikt zijn geworden.

Als u jonger bent dan 59½, niet invalide bent en ervoor kiest om het geld van uw 401 (k) uit te laten betalen, krijgt u eenboete van10% voor vervroegde opname.  Dus als uw 401 (k) $ 15.000 waard is en u besluit de rekening te liquideren, moet u nog eens $ 1.500 aan belastingen betalen. Dat betekent dat uw opname in wezen wordt verlaagd tot $ 13.500.

Als klap op de vuurpijl wordt uw volledige 401 (k) -opname door de VS belast als inkomen, zelfs als u weer in uw eigen land bent wanneer u het geld opneemt. Omdat bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden gedaan metdollars vóór belastingen, betekent dit dat alle opgenomen gelden worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitkering wordt gedaan.  Stel dat uw inkomstenbelastingtarief 20% is in het jaar waarin u uw 401 (k) liquideert. Dit drijft de totale belastingimpact op tot 30% voor die opname (de boete voor vervroegde opname van 10% + het inkomstenbelastingtarief van 20%).

Daarom, wanneer u $ 15.000 van uw 401 (k) opneemt, moet u in totaal $ 4.500 aan belastingen betalen, wat het totaal van uw mee naar huis genomen bedrag terugbrengt naar $ 10.500. Dit is precies waarom veel financiële adviseurs inwoners van de VS vertellen dat het niet de slimste optie is om hun 401 (k) te verzilveren voordat ze 59½ bereiken.

Een belastingdeskundige kan echter een ander advies geven aan een niet-ingezetene die van plan is terug te keren naar zijn of haar thuisland. Als u teruggaat en wacht tot hetvolgende belastingjaar om uw 401 (k) te verzilveren, zult u hoogstwaarschijnlijk in een lagere belastingschijf vallen, aangezien u niet langer in de VS werkt en geen inkomen verdient. Dit zou het bedrag aanzienlijk kunnen verminderen van inkomstenbelasting die u moet betalen over de 401 (k) -uitkering. Onthoud: het maakt niet uit waar u woont wanneer u uitbetaalt, u moet nog steeds de 10% boete voor vervroegde opname betalen als u jonger bent dan 59½ jaar. 

Uw geld doorschuiven

Een andere manier om uw belastingbetaling op een 401 (k) -opname te verlagen, is door het geld over te boeken naar een andere belastingvoordelende rekening, zoals een individuele pensioenrekening (IRA). Wanneer u een directe rollover neemt van uw 401 (k) naar een IRA, vermijdt u de boete van 10% voor vervroegde opname. Om dit voor elkaar te krijgen, moet u eerst de IRA openen en deze vervolgens financieren met de 401 (k). 

Net als bij een 401 (k), als u een uitkering van uw IRA neemt voordat u de leeftijd van 59½ bereikt, “krijgt u nog steeds een belastingboete van 10%, maar heeft u meer flexibiliteit in termen van uitzonderingen om de boete te vermijden, zoals niet-terugbetaalde medische kosten, eerste keer huizenkoper, handicap, enz. ”, zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors Inc., Irvine, Californië, en auteur van Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

U kunt bijvoorbeeld een vervroegde uittreding uit een IRA zonder boete doen voor gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, zoals collegegeld, boeken en benodigdheden voor inschrijving bij een in aanmerking komende instelling, plus een bepaald bedrag voor kost en inwoning zoals bepaald door uw school als je minstens de helft van de tijd bijwoont. De IRS merkt op datsommige buitenlandse onderwijsinstellingen deelnemen aan de Federal Student Aid (FSA) -programma’s van het Department of Education. Neem eerst contact op met de school om te zien of deze als een in aanmerking komende onderwijsinstelling wordt beschouwd.

Houd er rekening mee dat IRA-distributies die naar een adres buiten de VS worden verzonden, onderworpen zijn aan een verplichte federale inhouding van 10%.  Bij sommige financiële instellingen kunt u echter afzien van deze inhouding door speciale documenten in te dienen. Als u ervoor kiest om deze route te nemen, is uw distributie onderworpen aan het verdragstarief van uw huidige land. Het verdragstarief varieert van nul tot 30%.

Nadat u uw 401 (k) in een IRA hebt gerold, kunt u er ook voor kiezen om de IRA-fondsen over te boeken naar een pensioenrekening in uw thuisland. Canadese burgers kunnen bijvoorbeeld hun Amerikaanse IRA-plannen omzetten naar een Canadees Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Als inwoner van Canada zal dit echter resulteren in een bronbelasting bovenop de boete van 10% voor vervroegde uittreding als u de drempel van 59½ jaar nog niet hebt bereikt.6

Het komt neer op

Opnames van 401 (k) s worden op dezelfde manier belast voor ingezetenen en niet-ingezetenen. Als u een niet-ingezetene bent met een 401 (k) en van plan bent terug te keren naar uw thuisland, kunt u de rekening laten uitbetalen, overzetten naar een IRA of het geld laten staan ​​tot u 59½ wordt en kunt beginnen. het nemen van strafvrije opnames.

“Hoewel u uw geld in de 401 (k) mag laten staan ​​tot u 59½ jaar of later wordt, is het geld afhankelijk van de opties en vergoedingen van uw werkgever”, zegt Carlos Dias Jr., oprichter en managing partner van Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida. Het is ook belangrijk op te merken dat sommige beleggingsondernemingen terughoudend zijn om een ​​beleggingsrekening aan te houden door een persoon die niet langer in de VS woont.

Voordat u deze belangrijke beslissing neemt met betrekking tot uw 401 (k) -opnames, kunt u overwegen om met een financiële professional of belastingadvocaat te praten.