Hoe werken omslagregelingen?
Een omslagplan is een specifieke pensioenregeling waarbij de uitkeringen rechtstreeks verband houden met de bijdragen of belastingen die door individuele deelnemers worden betaald. Dit in tegenstelling tot pensioenregelingen met volledige kapitaaldekking waarbij het pensioenfonds niet actief wordt gestort door zijn toekomstige begunstigden.
Belangrijkste leerpunten
- Een omslagplan is een specifieke pensioenregeling.
- Dit type plan koppelt de voordelen aan de bijdragen of belastingen die door individuele deelnemers worden betaald.
- Als u bent ingeschreven voor een omslagpensioen, kunt u meestal kiezen hoeveel geld van uw salaris wordt afgetrokken voor uw toekomstige pensioenuitkeringen.
- Particuliere omslagregelingen verschillen in sommige opzichten van omslagregelingen van de overheid.
Inzicht in omslagpensioenregelingen
Omslagregelingen worden ook wel “voorgefinancierde pensioenregelingen” genoemd. Zowel individuele bedrijven als overheden kunnen omslagpensioenen instellen;een van de beste voorbeelden van een overheidsregeling met omslagelementen is het Canada Pension Plan (CPP).1
Het controleniveau dat door individuele deelnemers wordt uitgeoefend, hangt af van de structuur van het plan en of het plan particulier of openbaar wordt beheerd. Omslagregelingen die door overheden worden beheerd, kunnen het woord “bijdrage” gebruiken om het geld te beschrijven dat het trustfonds binnenkomt. Toch worden deze bijdragen gewoonlijk tegen een vast tarief belast, en noch werknemers, noch werkgevers die bijdragen, hebben enige keuze of en hoeveel ze in het plan storten.
Particuliere omslagpensioenen bieden hun deelnemers echter enige discretie.
Uw eigen inhoudingen en bijdragen kiezen
Als uw werkgever een omslagplan aanbiedt, kunt u waarschijnlijk kiezen hoeveel van uw salaris u wilt aftrekken en bijdragen aan uw toekomstige pensioenuitkeringen. Afhankelijk van de voorwaarden van het plan, kunt u tijdens elke betalingsperiode een vast bedrag laten opnemen of het bedrag in één keer bijdragen. Dit is vergelijkbaar met de manier waarop verschillende toegezegde bijdrageregelingen, zoals een 401 (k), worden gefinancierd.
In veel gevallen heeft u ook de mogelijkheid om te kiezen uit enkele verschillende beleggingskeuzes voor uw ingebrachte pensioengeld. Dit betekent ook dat u een deel van de beleggingsrisico’s voor uw pensioen op zich neemt en dat uw keuzes invloed hebben op de uitkeringen die u ontvangt als u met pensioen gaat. U kunt niet bepalen waar u beleggingen plaatst in een volledig gefinancierde pensioenregeling.
Soorten omslagregelingen
- Overheidsplannen: door de overheid verstrekte omslagpensioenregelingen bieden gewoonlijk ook niet veel opties aan de uitbetalingszijde. Begunstigden krijgen waarschijnlijk te horen wanneer ze als gepensioneerd worden beschouwd en krijgen een aantal keuzes over het ontvangen van hun pensioenuitkeringen.
- Privéplannen: Aan de andere kant bieden privépensioenen de begunstigde normaal gesproken de mogelijkheid om bij pensionering een eenmalige uitkering of levenslange maandelijkse betalingsoptie te kiezen. Als u kiest voor een afkoopsom, verlaagt het bedrijf u een cheque voor uw hele pensioenbedrag. U neemt de volledige controle over en bent vervolgens zelf verantwoordelijk voor het beheer van uw pensioenvermogen. Als u kiest voor een maandelijkse uitkering, zullen uw pensioenfondsen waarschijnlijk worden gebruikt om een levenslange lijfrentecontract aan te schaffenwaarmee u een maandelijks saldo krijgt en u zelfs de kans krijgt om na verloop van tijd rente te verdienen.