Incrementele belasting
Wat is een incrementele belasting?
De term incrementele belasting verwijst naar een belastingstelsel waarin het percentage belastingen dat een persoon betaalt toeneemt op basis van zijn inkomensniveau. In een incrementeel belastingstelsel betalen degenen met een hoger inkomen een groter deel van de belastingen en dragen daarom meer bij aan de inkomsten van de overheid dan degenen met een lager inkomen. Inkomensniveaus worden in dit type systeem tussen belastingschijven gesorteerd. Elke schijf betaalt een ander percentage van hun bruto-inkomen aan de overheid.
Belangrijkste leerpunten
- Bij een incrementele belasting is het percentage dat een belastingbetaler betaalt, afhankelijk van het inkomensniveau.
- Deze belastingen zijn incrementeel omdat ze de belasting die u betaalt verhogen bij grotere inkomensstijgingen.
- Incrementele belastingen worden ook wel progressieve belastingen of herverdelende belastingen genoemd.
- Andere belastingtypen zijn onder meer vlakke of proportionele belastingen en regressieve belastingen.
Hoe incrementele belasting werkt
Bij incrementele belastingstelsels worden mensen tegen verschillende tarieven belast. Als zodanig wordt incrementele belasting ook wel een progressieve inkomstenbelasting of een marginale tariefbelasting genoemd. De tarieven worden bepaald door de overheid. Belastingbetalers vallen tussen haakjes op basis van hun inkomen. Ze worden ook belast op basis van hun burgerlijke staat – of ze nu hun aangifte indienen als individuen of als gehuwde paren.
Incrementele belasting kan ook een progressieve of marginale belasting worden genoemd.
De onderstaande tabel toont de tarieven en inkomensniveaus voor elk type indiener in 2021: alleenstaande, gehuwde gezamenlijke aangifte en gezinshoofden.
Elke verhoging in de belastingtabel betaalt een ander belastingniveau, en verhogingen worden voor elke belastingbetaler geleidelijk via de schaal belast. Dit is het meest verkeerd begrepen aspect van incrementele belastingen. De topverdieners die in de belastingschijf van 37% vallen, betalen 37% van hun inkomen niet aan de federale overheid.
Alle verdieners die minder dan $ 9.700 per jaar verdienen, betalen slechts 10% van hun geld aan belastingen, en met de standaardaftrek (voor enkelvoudige bestanden is het $ 12.200) betaalt u helemaal niets aan federale belastingen, hoewel u mogelijk wel staats, lokale, en VAIS belastingen.
Als u meer dan $ 523.600 verdient met één bestand, betaalt u 10% over de eerste $ 9.700, 12% over de volgende $ 29.300, 22% over de volgende $ 44.725, 32% over de volgende $ 76.525, 35% over de volgende $ 43.375 en 37%. % over de volgende $ 306.200 voor een uiteindelijk totaal van $ 167.288,75 of 32,78% van uw inkomen – niet het hoogste tarief van 37%. U bespaart uiteindelijk $ 20.000 met de incrementele methode.
Incrementele belasting versus andere soorten belastingen
Incrementele belastingen vormen slechts één type belastingstelsel, dat over het inkomen wordt geheven. Maar er zijn andere soorten die belastingbetalers moeten betalen.
Vaste of proportionele belasting
Net als incrementele belastingen, belast een vlak of proportioneel systeem individuen op basis van hun inkomen. Maar in plaats van haakjes wordt iedereen hetzelfde in rekening gebracht, ongeacht hoeveel ze verdienen of hun nettowaarde. Vaste belastingen stellen mensen in staat meer te verdienen en meer van dat inkomen op zak te houden – u betaalt hetzelfde bedrag, of u nu elk jaar $ 30.000 of $ 150.000 verdient.
Negen staten hebben een vlak belastingsysteem. Vanaf 2020 omvatten deze Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania en Utah.
Regressieve belastingen
Net als de vlaktaks worden regressieve belastingen uniform in rekening gebracht, ongeacht het inkomen van een persoon. Mensen met een lager inkomen worden echter in hogere mate getroffen door regressieve belastingen dan mensen met een hoog inkomen. Dat komt omdat de mensen in de laatste groep het zich kunnen veroorloven om meer te betalen. Regressieve belastingen kunnen zaken omvatten als omzetbelasting, onroerendgoed- en schoolbelasting en zondebelastingen – belastingen die worden geheven op zaken als alcohol en tabak.
New Jersey rekent bijvoorbeeld alle individuen 6,625% omzetbelasting op de meeste artikelen. Iedereen die in de staat winkelt, wordt dit bedrag in rekening gebracht. Maar de belasting heeft een negatieve invloed op mensen met een laag inkomen. Een item van $ 500 kost $ 533,12 na belasting ($ 500 x 1,06625). Iemand die slechts $ 1.000 per maand verdient, kan het misschien moeilijk vinden om dit item te betalen, terwijl iemand met een maandsalaris van $ 4.000 waarschijnlijk niet echt een probleem zal hebben.
Voorbeeld van incrementele belasting
Hier is een hypothetische situatie om te laten zien hoe het incrementele belastingstelsel werkt. Laten we zeggen dat een persoon elk jaar $ 38.000 verdient. Dat inkomensniveau plaatst ze in een belastingschijf met individuen die bruto tussen $ 9.700 en $ 39.475 per jaar bedragen. In die belastingschijfvereistde Internal Revenue Service (IRS) dat deze persoon $ 970 plus 12% van elk bedrag boven $ 9.700 maar minder dan $ 39.475 betaalt, wat in dit geval $ 3.417 is. Dus $ 970 plus $ 3.417 is gelijk aan een totaal van $ 4.417 die deze persoon aan belasting moet betalen. Dit betekent dat ze $ 33.583 netto hebben.
Deze persoon kan besluiten dat hij extra geld wil verdienen. Als ze een parttime baan aannemen en een extra $ 2.000 per jaar verdienen, vallen ze nu binnen een nieuwe belastingschijf omdat ze $ 40.000 verdienen. Deze schijf omvat personen met een bruto tussen $ 39.475 en $ 84.200.
In deze schijf moet de persoon nu $ 4.417 plus 22% van het bedrag boven $ 39.475 betalen, wat in dit geval nu $ 525 is. De totale belasting die ze nu verschuldigd zijn, is $ 4.532,50. Na het betalen van belastingen, netto $ 35.467,50. Ze verdienen nog steeds meer geld met een kleine inkomensstijging, ondanks dat ze in een nieuwe belastingschijf zitten.
Het is belangrijk op te merken dat in dit voorbeeld geen rekening wordt gehouden met aftrekposten, inclusief de standaardaftrek, die ook van invloed is op het belastingbedrag dat een persoon betaalt bij het indienen van zijn belastingaangifte. Het houdt ook geen rekening met staats, lokale en VAIS-belastingen.