Rentekosten
Wat zijn rentekosten?
Rentekosten zijn het cumulatieve bedrag aan rente dat een lener betaalt over een schuldverplichting gedurende de looptijd van de lening. Naast de aflossing van de hoofdsom wordt over de schuld rente betaald. Alle negatieve punten of kortingen die een kredietverstrekker aan een kredietnemer betaalt, moeten echter van de rentekosten worden afgetrokken, aangezien ze in feite een terugbetaling van toekomstige rente zijn. Bij hypotheekleningen voor consumenten moet dit bedrag inclusief eventuele punten zijn die zijn betaald om de rente op een lening te verlagen, aangezien punten in feite vooruitbetaalde rente zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Rentekosten zijn het bedrag aan rente dat een lener betaalt gedurende de looptijd van de schuld.
- Negatieve punten en kortingen moeten worden afgetrokken van de rentekosten.
- Rentekosten zijn slechts één factor in een leninganalyse, andere zaken waarmee rekening moet worden gehouden, zijn onder meer alternatieve kosten, belastingvoordelen en afsluitingskosten.
- Bepaalde soorten rente kunnen belastingvoordelen hebben, zoals hypotheekrente en rente op studieleningen.
Inzicht in rentekosten
Rentekosten zijn een maatstaf voor de economie of het interne rendement van een lening. Andere maatregelen – zoals vergoedingen voor kredietverstrekkers en kosten vooraf, waaronder kosten voor het afsluiten van leningen, belastingvoordelen en gevolgen, hoofdsomvermindering en alternatieve kosten in de vorm van herinvesteringspercentages – moeten ook worden opgenomen in een grondige analyse van de kredietkeuzes.
Rentekosten spelen een rol bij een verscheidenheid aan financiële verplichtingen van consumenten, waaronder hypotheekleningen, studieleningen en autoleningen en creditcards. Rentekosten zijn ook een belangrijke overweging voor bedrijfsleningen zoals handelspapier, doorlopende kredietlijnen en langlopende bankleningen, obligaties, en leasekosten worden ook sterk beïnvloed door rentekosten. Banken maken ook rentekosten wanneer ze de rente van deposanten op hun bankrekeningen bijschrijven.
Speciale overwegingen
Rentekosten kunnen worden vermeld als een jaarlijks percentage (JKP). Maar om een goed begrip te hebben van uw financiële verplichting, is het belangrijk om te begrijpen hoe kredietverstrekkers de rente berekenen die op uw lening wordt opgebouwd. Rente kan op dagelijkse, maandelijkse of driemaandelijkse basis worden opgebouwd. Bovendien bieden sommige kredietverstrekkers leningen aan waarvoor de rentekosten gedurende een eerste periode niet verschuldigd zijn, maar in plaats daarvan worden toegevoegd aan het uitstaande bedrag dat de lener verschuldigd is.
De rentekosten kunnen worden vastgesteld op een referentie-effect, zoals de 10-jarige Amerikaanse staatsobligatie, gedurende de looptijd van de lening of variabel (ook wel een variabele genoemd). De rentekosten op schulden met rentetarieven die periodiek worden aangepast, zijn via een formule gekoppeld aan een rentebenchmark, zoals de London Interbank Offered Rate (LIBOR).
Voor schulden met variabele rentetarieven nemen kredietverstrekkers vaak voorzieningen op die een zekere mate van bescherming bieden tegen extreme schommelingen in rentekosten door renteplappen aan te bieden. Deze bevatten meestal ook vloeren, om de kredietverstrekker een minimaal aanvaardbare rentevoet te verzekeren.
Rentekosten versus belastingen
Bepaalde soorten rentekosten worden in verschillende rechtsgebieden fiscaal gunstig behandeld. Deze omvatten rentebetalingen op hypotheekschulden en rentebetalingen voor studentenleningen (beide zijn onderhevig aan beperkingen en uitsluitingen), en voor bedrijven, rentebetalingen op schulden zoals leningen en obligaties.