Een inleiding tot de Roth 401 (k)
Het Roth 401 (k) -account maakte zijn debuut in de pensioenbeleggingsgemeenschap in 2006. Gemaakt door een bepaling van de Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act van 2001 en gemodelleerd naar de Roth IRA, is de Roth 401 (k) een werkgever- gesponsorde investeringsspaarrekening waarmee werknemers kunnen sparen voor hun pensioen met geld na belastingen.
Deelnemers aan403 (b) -plannen komen ook in aanmerking om deel te nemen aan een Roth-account.
Hoewel het vermogen om bij te dragen aan een Roth 401 (k) oorspronkelijk eind 2010 zou aflopen, heeft de Pensioenbeschermingswet van 2006 de Roth 401 (k) permanent gemaakt.
Belangrijkste leerpunten
- Een Roth 401 (k) is een door de werkgever gesponsord spaarplan dat werknemers de mogelijkheid biedt om dollars na belastingen te investeren voor hun pensioen.
- De premielimieten voor 2021 zijn $ 19.500 voor mensen jonger dan 50 en $ 26.000 voor mensen van 50 jaar en ouder.
- Hoewel u belasting betaalt over uw bijdragen, zijn opnames die u opneemt na de leeftijd van 59½ jaar belastingvrij als de rekening gedurende ten minste vijf jaar is gefinancierd.
- In tegenstelling tot een Roth IRA, moet u vanaf de leeftijd van 72 RMD’s nemen van een Roth 401 (k). Maar RMD’s worden opgeschort tot eind 2020, na de goedkeuring van de CARES-wet van maart 2020 te midden van de COVID-19-pandemie.
- Mensen van wie de belastingen momenteel laag zijn of die verwachten hogere belastingen te betalen na hun pensionering, kunnen profiteren van het openen van een Roth 401 (k).
Roth 401 (k) voordelen
De voordelen van de Roth 401 (k) hangen grotendeels af van uw standpunt. Vanuit het perspectief van de overheid genereert de Roth 401 (k) huidige inkomsten in de vorm van belastingdollars. Dat is anders dan een traditionele 401 (k), waarvoor beleggers een belastingaftrek krijgen op hun bijdragen. Dankzij deze aftrek blijven fondsen die normaal gesproken verloren zouden gaan voor de IRS op de uitgestelde belasting staan totdat ze worden opgenomen.
Vanuit het perspectief van de belegger wordt verwacht dat de rekening in de loop van de tijd zal groeien, en geld dat verloren zou zijn gegaan aan belastingen, zal in plaats daarvan al die jaren voor de belegger werken. De overheid wil ook dat die activa groeien omdat het belastinguitstel eindigt wanneer het geld van de rekening wordt afgehaald. In wezen geeft de regering u vandaag een belastingvoordeel in de hoop dat er in de toekomst nog meer geld zal zijn om te belasten.
De Roth 401 (k) werkt in omgekeerde volgorde. Het geld dat u vandaag verdient, wordt vandaag belast. Wanneer u dit geld na belasting in uw Roth 401 (k) stort, zijn opnames die u opneemt nadat u de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt belastingvrij als de rekening gedurende ten minste vijf jaar is gefinancierd. Het vooruitzicht van belastingvrij geld tijdens pensionering is aantrekkelijk voor beleggers.
Het vooruitzicht dat vandaag belastingdollars worden betaald in plaats van uitgesteld, is aantrekkelijk voor de overheid. Het is zelfs zo aantrekkelijk dat wetgevers hebben gesproken over het elimineren van traditionele fiscaal aftrekbare IRA’s en deze te vervangen door rekeningen zoals de Roth 401 (k) en Roth IRA.
De regels
In tegenstelling tot de Roth IRA, die inkomensbeperkingen heeft die sommige investeerders beperken om deel te nemen, zijn er geen inkomensgrenzen voor de Roth 401 (k). Een investeerder kan bijdragen aan een Roth 401 (k), een traditionele 401 (k) of een combinatie van beide, ervan uitgaande dat beide worden aangeboden door hun werkgever.
De contributielimieten blijven echter hetzelfde, ongeacht of u een traditioneel account, een Roth of beide kiest. De contributielimiet voor 2021 is $ 19.500, met een extra $ 6.500 als u 50 jaar of ouder bent.
De contributielimiet is een voordeel dat een Roth 401 (k) heeft ten opzichte van een Roth of traditionele IRA: het totale bedrag dat u aan die accounts kunt bijdragen is $ 6.000 per jaar ($ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) in 2021.
De beslissing over welk plan u kiest, hangt grotendeels af van uw persoonlijke financiële situatie. Als u verwacht na uw pensionering in een hogere belastingschijf te zitten dan in uw werkjaren, is de Roth 401 (k) misschien de juiste keuze – het zal zorgen voor belastingvrije opnames wanneer u met pensioen gaat.
Hoewel het intuïtief lijkt dat de meeste beleggers een verlaging van hun belastingtarief zullen ervaren bij pensionering, hebben gepensioneerden vaak minder belastingaftrek, en is er ook de potentiële impact van toekomstige wetgeving, die zou kunnen resulteren in hogere belastingtarieven. Gezien de onzekerheid van belastingtarieven in de toekomst, kunnen jonge werknemers die momenteel lagere inkomstenbelastingtarieven hebben, overwegen te investeren in programma’s na belasting zoals de Roth 401 (k), waardoor ze in wezen het lagere belastingtarief vasthouden.
Factoren om te overwegen
Er zijn een aantal factoren die van invloed kunnen zijn op het al dan niet openen van een Roth 401 (k).
- Het is mogelijk dat uw bedrijf de Roth 401 (k) niet aanbiedt. Dit is vrijwillig voor werkgevers en om een dergelijk plan aan te bieden, moeten werkgevers een volgsysteem opzetten om de activa van Roth te scheiden van het huidige plan van het bedrijf. Dit kan een duur voorstel zijn en uw werkgever kan ervoor kiezen om het niet te doen.
- In tegenstelling tot Roth IRA’s zijn Roth 401 (k) -deelnemers onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen op 72-jarige leeftijd, wat beleggers dwingt om uitkeringen te nemen, zelfs als ze deze niet nodig hebben of willen.
- De distributievereiste kan worden vermeden door over te schakelen naar een Roth IRA, maar dit is een administratieve rompslomp en wetgevers kunnen de regels op elk moment wijzigen om dergelijke overdrachten te verbieden.
- Als u zowel een Roth als een traditionele 401 (k) heeft, kunt u geld opnemen van uw belastingvrije en / of uitgestelde rekeningen, wat u kan helpen uw belastbaar inkomen na pensionering te beheren.
Alle overeenkomende bijdragen die uw werkgever aan uw Roth 410 (k) doet, moeten op een traditionele 401 (k) -rekening worden gestort.
Het komt neer op
Het is verstandig om uw huidige belastingtarief af te zetten tegen uw verwachte toekomstige belastingtarief voordat u besluit om in een Roth 401 (k) te investeren. Een belastingtarief dat nu lager is dan wat u later verwacht, maakt dit type account aantrekkelijk, maar als het tegenovergestelde waar is, zijn programma’s met uitstel van belasting waarschijnlijk een betere optie. Houd er ook rekening mee dat activa op een traditionele 401 (k) -rekening niet kunnen worden omgezet in een Roth 401 (k).