Traditionele en Roth IRA’s: voor- en nadelen
Twee zeer populaire soorten individuele pensioenrekeningen (IRA’s) zijn de traditionele IRA en de Roth IRA. Ze hebben veel voordelen en een paar nadelen voor pensioenspaarders.
Belangrijkste leerpunten
- Traditionele en Roth IRA’s zijn populaire pensioenrekeningen en eenvoudig in te stellen.
- Beide bieden een fiscaal voordelige manier om te sparen en te investeren voor uw pensioen.
- Er zijn echter limieten aan hoeveel u kunt bijdragen en boetes voor vroegtijdige opnames.2
Traditionele en Roth IRA’s: een overzicht
De IRA is decennia geleden opgericht toen pensioenregelingen op basis van vaste toezeggingen aan het afnemen waren. De IRA werd populairder naarmate werknemers de controle begonnen te krijgen over hun eigen pensioenspaargeld en biedt individuen de mogelijkheid om te sparen voor hun pensioen op een fiscaal voordelige rekening.
Op een traditioneel of Roth IRA-account kunt u beleggen in allerlei traditionele financiële activa, zoals aandelen, obligaties, Exchange Traded Funds (ETF’s) en onderlinge fondsen. U kunt in een breder scala aan beleggingen beleggen via een zelfgestuurde IRA (een waarin u als belegger, niet als bewaarder, alle beleggingsbeslissingen neemt) – grondstoffen, bepaalde edelmetalen, onroerend goed of zelfs peer-to-peer leningen.678 U mag echter, ongeacht het type IRA, niet beleggen in levensverzekeringen of verzamelobjecten zoals kunstwerken, vloerkleden, antiek, edelstenen en postzegels.
IRA-accounts zijn relatiefeenvoudig in te stellen, maar de regels voor deze accounts variëren. Hoewel ze belastingvoordelen bieden, zijn er grenzen aan hoeveel u kunt bijdragen.
Voordelen van traditionele en Roth IRA’s
IRA’s bieden verschillende duidelijke voordelen, waaronder de volgende.
Belastingvrije groei
Zowel Roth als traditionele IRA’s bieden belastingvrije vermogensgroei. Dit betekent dat zodra het geld op de rekening staat, er geen belasting wordt geheven over de dividenden of vermogenswinsten die de investeringen verdienen tot de uitkering.
Belastingaftrek
Terwijl Roth IRA-bijdragen worden gedaan metdollars na belasting, worden traditionele IRA-bijdragen gedaan metdollars vóór belasting. Dit betekent dat ze – in de meeste gevallen – van uw inkomen kunnen worden afgetrokken, hoewel er bepaalde beperkingen zijn.2
De aftrekbaarheid wordt bepaald door het inkomensniveau en of u gedekt bent door een pensioenrekening op de werkplek, zoals een 401 (k). De IRS legt de traditionele IRA-aftrekbaarheidsregels voor 2020 en 2021 als volgt uit voor die werknemers die gedekt zijn door een pensioenrekening op de werkplek.
Als u afzonderlijk een aanvraag indient en niet op enig moment in de loop van het jaar bij uw echtgenoot heeft gewoond, wordt uw IRA-aftrek bepaald onder de “enkele” aanvraagstatus.
Zowel traditionele als Roth IRA’s hebben dezelfde contributiedeadline. U mag het hele kalenderjaar en tot 15 april van het daaropvolgende jaar bijdragen aan uw IRA.
Vanwege de pandemie van het coronavirus heeft de IRS de federale belastingaangiftedatum van 2020 voor individuen verlengd tot 17 mei 2021, en daarmee ook de deadline voor het indienen van bijdragen voor IRA’s (traditioneel en Roth) – versus de vorige deadline van 15 april 2021.
Gezien de winterstormen die Texas, Oklahoma en Louisiana in februari 2021 troffen, heeft de IRS de deadline voor het indienen van de federale individuele en zakelijke belastingaangifte voor die staten in 2020 uitgesteld tot 15 juni 2021. De IRA-contributiedeadline voor degenen die hierdoor worden getroffen stormen wordt verlengd tot 15 juni 2021.
Nadelen van traditionele en Roth IRA’s
Hoewel de voordelen van IRA’s over het algemeen groter zijn dan de nadelen, zijn er een paar nadelen waar u op moet letten.
Bijdragenlimieten
IRA’s hebben strikte bijdragebeperkingen. Om bij te dragen aan een IRA, heeft u of uw inkomen nodig. Voor 2020 en 2021 is het maximale premiebedrag per persoon $ 6.000, of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent. Als uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) echter een bepaald niveau overschrijdt, kunt u mogelijk niet bijdragen aan een Roth IRA.
Als u afzonderlijk gehuwd was en u op geen enkel moment in de loop van het jaar bij uw echtgenoot woonde, is uw fiscale status alleenstaand.
Sancties
Omdat de IRA bedoeld is om met pensioen te gaan, zijn er vaak bepaalde boetes als u uw geld vóór de pensioengerechtigde leeftijd opneemt.
Bij de traditionele IRA wordt u geconfronteerd met een boete van 10% bovenop de verschuldigde belastingen voor opnames vóór de leeftijd van 59½ jaar. Met de Roth IRA kunt uop elk momenteen bedrag opnemen dat gelijk is aan uw premieboete enbelastingvrij.
U kunt echter alleen uw inkomsten opnemen zonder dat u wordt ingehaald als u de rekening vijf jaar heeft aangehouden en de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt.
Er zijn een paar uitzonderingen op dezeregels voor vervroegde uittreding. De meest populaire zijn:3
- Opnames tot $ 10.000 om te helpen betalen voor het eerste huis voor uzelf, uw echtgenoot, kinderen of kleinkinderen
- Opnames om de studiekosten te betalen
Vereiste opnames
Er zijn verplichte opnames voor uw traditionele IRA, de zogenaamde vereiste minimumuitkeringen (RMD’s), die beginnen wanneer u de leeftijd van 72 jaar bereikt. Het bedrag van de opname wordt berekend op basis van uw levensverwachting en wordt toegevoegd aan het belastbare inkomen van dat jaar. Er is een boete van 50%, plus belastingen verschuldigd als u de RMD niet aanneemt.
Een populair voordeel van de Roth IRA is dat er geen vereiste opnamedatum is. Je kunt eigenlijk laat uw geld in de Roth IRA om het te laten groeien en verbinding tax-free, zolang je leeft. Bovendien is al het geld dat u besluit op te nemen belastingvrij.