Negatieve aflossingslimiet
Wat is een negatieve aflossingslimiet?
De negatieve aflossingslimiet is een voorziening in bepaalde obligaties of andere leningscontracten die het bedrag aan onbetaalde rentelasten dat aan het hoofdsaldo van de lening kan worden toegevoegd, beperkt.
Belangrijkste leerpunten
- Negatieve aflossingslimiet is een voorziening die het bedrag aan onbetaalde rentelasten beperkt dat aan het saldo van de lening kan worden toegevoegd.
- Een negatieve aflossingslimiet stelt dat het saldo van de hoofdsom van een lening een bepaald vooraf bepaald bedrag niet mag overschrijden, meestal aangeduid als een percentage van het oorspronkelijke saldo van de lening.
- Wanneer een negatieve aflossingslimiet voor een lening wordt bereikt, wordt een herschikking van de aflossingen van de lening geactiveerd, zodat een nieuw aflossingsschema wordt opgesteld
Inzicht in negatieve aflossingslimiet
Een lening wordt negatief afgeschreven wanneer geplande betalingen worden gedaan die lager zijn dan de rentelast die op dat moment over de lening verschuldigd is. Wanneer een betaling wordt gedaan die lager is dan de verschuldigde rentelast, wordt uitgestelde rente gecreëerd en toegevoegd aan de hoofdsom van de lening, waardoor een negatieve afschrijving ontstaat.
Een negatieve aflossingslimiet stelt dat het saldo van de hoofdsom van een lening een bepaald vooraf bepaald bedrag niet mag overschrijden, meestal aangeduid als een percentage van het oorspronkelijke saldo van de lening. Dergelijke limieten voorkomen dat kredietnemers in situaties terechtkomen waarin ze de lening niet kunnen terugbetalen en gedwongen worden om in gebreke te blijven of hun faillissement aan te vragen – en beschermen zo ook kredietverstrekkers tegen het risico van wanbetaling.
Negatieve afschrijving vindt plaats wanneer de maandelijkse aflossingen op een lening onvoldoende zijn om de opgelopen rente over de hoofdsom te betalen. De extra rente wordt toegevoegd aan het saldo van de lening, wat resulteert in een steeds hogere rentelast en saldo op de lening. Vandaar de term “negatieve afschrijving”, aangezien de betalingen onvoldoende zijn om het saldo van de lening af te schrijven.
In het geval van een negatief afgeschreven hypotheek leent de huiseigenaar feitelijk elke maand meer geld om de rente op de lening te dekken. Totdat de lening begint te afschrijven, is er niet een van de belangrijkste deel van de maandelijkse betaling, wat betekent dat de hypotheek saldo niet afneemt.
Vaak hebben dit soort leningen een limiet voor het bedrag van de negatieve afschrijving dat op de lening kan worden gegenereerd – doorgaans vastgesteld als een percentage van de oorspronkelijke omvang van de lening. Een negatieve aflossingslimiet voorkomt dat het saldo van de hoofdsom van een lening te hoog wordt, waardoor buitensporig hoge betalingsstijgingen ontstaan om de lening aan het einde van de looptijd terug te betalen. Een negatieve aflossingslimiet van 15% op een lening van $ 500.000 zou bijvoorbeeld specificeren dat het bedrag van de negatieve afschrijving niet hoger zou zijn dan $ 75.000.
Wanneer een negatieve aflossingslimiet voor een lening wordt bereikt, wordt een herschikking van de aflossingen van de lening geactiveerd, zodat een nieuw aflossingsschema wordt opgesteld en de lening aan het einde van de looptijd zal worden afgelost. Dit kan zo simpel zijn als het onderhandelen over een herfinanciering van de oorspronkelijke lening.