Pensioenbijdrage
Wat zijn pensioenbijdragen?
Een pensioenbijdrage is een geldelijke bijdrage aan een pensioenplan. Pensioenbijdragen kunnen vóór belastingen of na belastingen zijn, afhankelijk van of het pensioenplan gekwalificeerd is, wat betekent dat het voldoet aan de normen van de Internal Revenue Service (IRS).
Gekwalificeerde pensioenbijdragen hebben belastingvoordelen, afhankelijk van hoeveel de bijdrage is in verhouding tot het inkomen van de contribuant en of de contribuant eerdere bijdragen heeft geleverd die de fiscale aftrekbaarheid zouden beperken.
Belangrijkste leerpunten
- Pensioenbijdragen zijn fondsen die specifiek zijn bestemd voor gekwalificeerde pensioenrekeningen.
- Pretax-bijdragen worden gebruikt om traditionele IRA’s en 401 (k) -plannen te financieren en worden uitgesteld tot het opnemen van pensioen.
- Bijdragen na belastingen worden gebruikt om Roth-accounts te financieren en het geld kan na pensionering belastingvrij worden opgenomen.
Inzicht in pensioenbijdragen
In veel zakelijke, particuliere en overheidspensioenregelingen wordt de pensioenbijdrage van een werknemer op de een of andere manier geëvenaard door de werkgever. Dit wordt een employer match genoemd, in plaats van een contributie. Met een 401 (k) -plan kan een werknemer bijvoorbeeld een percentage van zijn salaris bijdragen, terwijl de werkgever kan aanbieden om bijdragen tot 5% van het salaris van de werknemer te matchen.
Voor werknemers kan de pensioenbijdrage op de lange termijn grote gevolgen hebben. Degenen die tijdens hun werkzame leven ten minste 10% van hun inkomen (beter nog 12% of 15%) kunnen bijdragen en het geld in een breed scala aan effecten kunnen beleggen, hebben een grotere kans om een aanzienlijk pensioenfonds op te richten. Aan de andere kant kunnen degenen die niet bijdragen aan een pensioenplan of te conservatief beleggen in hun vroege jaren (bijv. Geldmarkten en laagrentende obligaties), merken dat ze niet genoeg hebben van hun pensioen. Als gevolg hiervan zullen degenen met een tekort aan fondsen waarschijnlijk meer afhankelijk worden van de sociale zekerheid, die naar verwachting in 2035 zonder geld zal zijn als er niets wordt gedaan om het probleem op te lossen.
Functies van het pensioenplan
Houd er rekening mee dat bijdragen aan een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401 (k), mogelijk worden uitgesteld. In traditionele toegezegde bijdrageregelingen worden bijdragen uitgesteld van belasting, maar zijn opnames belastbaar. Met andere woorden, de inkomsten of rente op de geïnvesteerde fondsen worden in de loop van de jaren belastingvrij, maar als u eenmaal met pensioen bent, worden de uitkeringen of opnames belast tegen uw inkomstenbelastingtarief.
Andere kenmerken van veel toegezegde-bijdrageregelingen zijn onder meer automatische inschrijving van deelnemers, automatische premieverhogingen, onttrekkingen van ontberingen en de mogelijkheid om een lening af te sluiten voor een deel van het saldo.
Grenzen voor pensioenbijdragen
Er zijn jaarlijkse contributielimieten, volgens de IRS, voor 401 (k) s. Voor 2020 en 2021 is de contributielimiet – als werknemer – $ 19.500. Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u inhaalbijdragen doen van in totaal $ 6.500 voor zowel 2020 als 2021.
Als u besluit ook bij te dragen aan een individuele pensioenrekening (IRA), is de jaarlijkse contributielimiet voor zowel traditionele als Roth IRA’s $ 6.000 voor 2020 en 2021. Degenen van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage storten in het bedrag van $ 1.000.
Bijdragen vóór belasting
Bijdragen aan een pensioenspaarplan kunnen in de vorm zijn van premies vóór of na belastingen. Als de bijdrage wordt gedaan met geld waarvoor een persoon al inkomstenbelasting over dat geld heeft betaald, wordt dit een bijdrage na belasting genoemd.
Het doen van premies vóór belastingen, zoals in het geval van een 401 (k), is echter gunstig voor degenen die daarvoor in aanmerking komen, aangezien het het bedrag van de betaalde belastingen in het belastingjaar van de bijdrage vermindert. Deze belastingbesparing kan een bijkomend voordeel zijn om bij te dragen aan een 401 (k) en werknemers aanmoedigen om te sparen voor hun pensioen.
Ook is uw inkomstenbelastingtarief bij pensionering waarschijnlijk lager dan het belastingtarief tijdens het werken. De premie vóór belastingen verlaagt de belastingen van de persoon wanneer ze het hoogste bedrag verdienen in hun werkende jaren. De uitkeringen bij pensionering worden echter belast, maar idealiter zal het tarief van de inkomstenbelasting lager zijn dan tijdens de arbeidsjaren.
Bijdragen na belastingen
Bijdragen na belastingen kunnen worden betaald in plaats van of als aanvulling op bijdragen vóór belastingen. Veel beleggers houden van de gedachte dat ze geen belasting over de hoofdsom hoeven te betalen wanneer ze een opname van de investering doen. Bijdragen na belastingen zouden echter het meest zinvol zijn als de belastingtarieven naar verwachting hoger zullen zijn na pensionering dan in hun arbeidsjaren.
In tegenstelling tot premies voor belastingen zoals 401 (k) s, zijn de Roth IRA en Roth 401 (k) pensioenproducten na belastingen. Met andere woorden, u ontvangt geen belastingaftrek in het jaar van de premie, maar de beleggingsopbrengsten worden belastingvrij en de opnames bij pensionering zijn ook belastingvrij.
Een persoon die wordt verscheurd tussen het maken van voorbelasting of Roth-bijdragen aan zijn pensioenplan, moet zijn huidige belastingschijf vergelijken met zijn verwachte belastingschijf bij pensionering. De schijf waaronder zij bij pensionering vallen, is afhankelijk van hun belastbaar inkomen en de geldende belastingtarieven. Als het belastingtarief naar verwachting lager zal zijn, zijn de premies vóór belastingen waarschijnlijk voordeliger. Als het belastingtarief naar verwachting hoger zal zijn, kan het individu beter af zijn met een Roth IRA.
Als u bijvoorbeeld verwacht dat u een groot bedrag aan geld hebt gespaard in een pretax 401 (k), kan het handig zijn om geld in een Roth IRA te hebben, zodat u na pensionering uw uitkeringen kunt verdelen over de twee rekeningen voor het geval u uw belastbaar inkomen voor dat jaar wilt verlagen.
Hoe dan ook, de fiscaal voordelige status van toegezegde-bijdragenregelingen – of het nu een Roth of 401 (k) vóór belasting is – laat uw geld over het algemeen met een hoger tarief groeien dan bij belastbare rekeningen. U kunt echter het beste een financieel planner en belastingadviseur raadplegen om de juiste langetermijnstrategie voor uw financiële situatie te bepalen.
Evolutie van pensioenplannen
In positieve of negatieve zin vormt de pensioenbijdrage nu de basis van het Amerikaanse pensioensysteem. Aan het einde van de jaren zestig had volgens de National Pension Public Coalition ongeveer 88% van de werknemers in de particuliere sector die een pensioenregeling op de werkplek hadden, een pensioen. Dat aantal was in 2016 gedaald tot 33%, en een groot deel van dat totaal komt voor rekening van werknemers op verschillende niveaus van de staat en de federale overheid.
De daling van de pensioenen viel samen met de stijging van 401 (k) -pensioenregelingen die in de jaren tachtig van de vorige eeuw van start gingen. Het belangrijkste verschil tussen een 401 (k) en een pensioen (ook wel een pensioenregeling met vaste toezeggingen genoemd) is dat bij de laatste, bedrijven en de overheid een vaste uitkering aan gepensioneerden garanderen. Met een 401 (k) is het aan de werknemer om de investeringsbeslissingen te nemen en de groei van het account te ondersteunen.