U heeft twee keuzes voor het berekenen van uw thuiskantooraftrek: de standaardmethode of de vereenvoudigde optie, en u hoeft niet elk jaar dezelfde methode te gebruiken. De standaardmethode vereist dat u uw werkelijke thuiskantoorkosten berekent en een gedetailleerde administratie bijhoudt in het geval van een audit.
Met de vereenvoudigde optie kunt u een door de IRS bepaald tarief vermenigvuldigen met de vierkante meters van uw thuiskantoor. Om de vereenvoudigde optie te gebruiken, mag uw thuiskantoor niet groter zijn dan 300 vierkante voet en kunt u geen afschrijvingen of huisgerelateerde gespecificeerde aftrekken aftrekken.
De vereenvoudigde optie is een duidelijke keuze als u weinig tijd heeft of geen goede gegevens van uw aftrekbare thuiskantoorkosten kunt verzamelen. Omdat de vereenvoudigde optie echter wordt berekend als $ 5 per vierkante voet, met een maximum van 300 vierkante voet, kunt u maximaal $ 1.500 aftrekken.
Als u zeker wilt weten dat u de grootste aftrek voor thuiskantoren claimt waarop u recht hebt, wilt u de aftrek berekenen met zowel de normale als de vereenvoudigde methode. Als u voor de standaardmethode kiest, berekent u de aftrek met behulp van IRS-formulier 8829, Uitgaven voor zakelijk gebruik van uw huis.
Ongeacht of u de aftrek voor het thuiskantoor claimt, u kunt het zakelijke gedeelte van uw telefoon, fax- en internetkosten aftrekken. De sleutel is om alleen de uitgaven af te trekken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf. U kunt bijvoorbeeld de internetgerelateerde kosten van het runnen van een website voor uw bedrijf aftrekken.
Als u slechts één telefoonlijn heeft, mag u niet uw volledige maandelijkse factuur aftrekken, zowel voor persoonlijk als zakelijk gebruik. Volgens de IRS-website: “Je kunt de kosten van een lokale basistelefoondienst (inclusief eventuele belastingen) niet aftrekken voor de eerste telefoonlijn die je thuis hebt, zelfs niet als je een kantoor bij je thuis hebt.” U kunt echter 100% van de extra kosten voor interlokale zakelijke gesprekken of de kosten van een tweede telefoonlijn die uitsluitend voor uw bedrijf is bestemd, aftrekken.
U kunt ook premies aftrekken die u hebt betaald om dekking te bieden aan uw echtgenoot, uw gezinsleden en uw kinderen die aan het einde van het jaar jonger waren dan 27 jaar, zelfs als zij niet afhankelijk zijn van uw belastingen. Bereken de aftrek met behulp van het werkblad aftrek voor ziektekostenverzekering voor zelfstandigen in IRS-publicatie 535.
Een maaltijd is een voor de belasting aftrekbare zakelijke uitgave wanneer u op zakenreis bent, naar een zakelijke conferentie gaat of een klant ontvangt. De maaltijd kan onder de gegeven omstandigheden niet overdadig of extravagant zijn, en in het verleden kon u slechts 50% van de werkelijke kosten van de maaltijd aftrekken als u uw bonnen bewaart, of 50% van de standaard maaltijdvergoeding als u de tijd, plaats bijhoudt., en zakelijk doel van uw reis, maar niet uw feitelijke maaltijdbonnen.
De aftrek is echter gewijzigd in overeenstemming met de Geconsolideerde Kredietwet, 2021, HR 133, Tijdelijke uitkering van een volledige aftrek voor zakelijke maaltijden. De rekening staat tijdelijk een aftrek van 100% zakelijke onkosten toe voor maaltijden (in plaats van de huidige 50%), zolang de uitgave betrekking heeft op eten of drinken dat door een restaurant wordt verstrekt. Deze voorziening is van kracht voor kosten die zijn gemaakt na 31 december 2020 en vervalt eind 2022.
De standaard maaltijdvergoeding is het federale M & IE-tarief, datvoor elk belastingjaar tevinden is op dewebsite van de Amerikaanse General Services Administration(GSA). De lunch die u alleen aan uw bureau eet, is niet aftrekbaar van de belasting.
Bovendien werden voorafgaand aan de Tax Cuts and Jobs Act de kosten voor maaltijden en amusement in koor genomen. Voor belastingjaren 2018 en later, volgens de IRS-website, ‘als eten of drinken wordt verstrekt tijdens of op een entertainmentevenement en het eten en drinken apart van het entertainment zijn gekocht of de kosten van het eten en drinken apart zijn vermeld van de kosten van het amusement op een of meer rekeningen, facturen of bonnen, kunt u de afzonderlijk vermelde kosten mogelijk aftrekken als maaltijdkosten. ” Als de maaltijden echter niet afzonderlijk op de bon worden vermeld, kunnen ze helemaal niet worden afgetrokken.
Om in aanmerking te komen voor belastingaftrek, moeten zakenreizen langer duren dan een gewone werkdag, moeten ze slapen of rusten, en moeten ze buiten de algemene ruimte van uw belastingwoning plaatsvinden (meestal buiten de stad waar uw bedrijf is gevestigd).
Het uitdelen van visitekaartjes tijdens het vrijgezellenfeest van je vriend in Vegas maakt je reis niet fiscaal aftrekbaar.
Om als een zakenreis te worden beschouwd, moet u verder een specifiek zakelijk doel hebben gepland voordat u van huis gaat en moet u daadwerkelijk zakelijke activiteiten ondernemen – zoals het vinden van nieuwe klanten, het ontmoeten van klanten of het leren van nieuwe vaardigheden die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf – terwijl u onderweg bent. Het uitdelen van visitekaartjes in een bar tijdens het vrijgezellenfeest van je vriend maakt je reis naar Vegas niet fiscaal aftrekbaar.
Houd volledige en nauwkeurige gegevens en ontvangstbewijzen bij voor uw zakenreiskosten en -activiteiten, aangezien deze inhouding vaak wordt gecontroleerd door de IRS.
Aftrekbare reiskosten omvatten de kosten van vervoer van en naar uw bestemming (zoals vliegtuigtarief), de kosten van vervoer op uw bestemming (zoals autoverhuur, Uber-tarief of metrokaartjes), accommodatie en maaltijden.
U kunt geen overdadige of extravagante uitgaven aftrekken, maar u hoeft ook niet de goedkoopste beschikbare opties te kiezen. Vergeet niet dat u, en niet uw medebelastingbetalers, het grootste deel van uw reiskosten betaalt, dus het is in uw belang om ze redelijk te houden.
Uw zakelijke reiskosten zijn 100% aftrekbaar, met uitzondering van maaltijden, die zijn beperkt tot 50%. Als uw reis zaken en plezier combineert, wordt het een stuk ingewikkelder; Kortom, u kunt alleen de uitgaven aftrekken die verband houden met het zakelijke gedeelte van uw reis.
Als uw echtgenoot (die niet voor u werkt als werknemer) bijvoorbeeld met u mee op zakenreis gaat, kunt u alleen het deel van de verblijfs- en transportkosten aftrekken dat zou zijn gemaakt als u alleen had gereisd. Vergeet niet dat het zakelijke gedeelte van uw reis ook van tevoren moet worden gepland.
7. Voertuiggebruik
Wanneer u uw auto zakelijk gebruikt, zijn uw uitgaven voor die ritten fiscaal aftrekbaar. Zorg ervoor dat u de datum, het aantal kilometers en het doel van elke reis goed bijhoudt, en probeer persoonlijke autoritten niet te claimen als zakelijke autoritten.
U kunt uw aftrek berekenen met behulp van het standaard kilometerstandstarief dat jaarlijks door de IRS wordt bepaald, of uw werkelijke uitgaven.
De standaard kilometerstanden zijn 57,5 cent per mijl in 2020 en 56 cent per mijl in 2021.1516
Het gebruik van het standaard kilometertarief is het gemakkelijkst omdat het minimale administratie en berekening vereist. Noteer gewoon de zakelijke mijlen die u rijdt en de datums waarop u ze rijdt. Vermenigvuldig vervolgens uw totale jaarlijkse zakelijke mijlen met het standaardkilometertarief. Dit bedrag is uw aftrekbare uitgave.
Om de werkelijke kostenmethode te gebruiken, moet u het percentage van het rijden dat u het hele jaar door zakelijk hebt gereden berekenen, evenals de totale bedrijfskosten van uw auto, inclusief afschrijving, gas, olieverversing, registratierechten, reparaties en autoverzekering. Als u $ 3.000 aan auto- exploitatiekosten uitgeeft en uw auto 10% van de tijd voor zaken gebruikt, zou uw aftrek $ 300 zijn.
Als u het standaard kilometertarief wilt gebruiken voor een auto die u bezit, moet u die methode gebruiken in het eerste jaar dat de auto beschikbaar is voor gebruik in uw bedrijf. In latere jaren kunt u ervoor kiezen om het standaard kilometertarief te gebruiken of om over te schakelen naar werkelijke uitgaven. Leaset u een auto en wilt u gebruik maken van het standaard kilometertarief, dan moet u in elk jaar van de leaseperiode het standaard kilometertarief hanteren.
Net als bij de aftrek voor het thuiskantoor, kan het de moeite waard zijn om uw aftrek in beide richtingen te berekenen, zodat u het grotere bedrag kunt claimen.
8. Rente
Rente op een zakelijke lening van een bank is een fiscaal aftrekbare zakelijke uitgave. Als een lening wordt gebruikt voor zowel zakelijke als persoonlijke doeleinden, wordt het zakelijke deel van de rentelasten van de lening toegewezen op basis van de toewijzing van de opbrengst van de lening.
U moet de uitbetaling van middelen voor verschillende doeleinden volgen als de volledige lening niet wordt gebruikt voor bedrijfsgerelateerde activiteiten. Creditcardrente is niet fiscaal aftrekbaar wanneer u rente oploopt voor persoonlijke aankopen, maar wanneer de rente van toepassing is op zakelijke aankopen, is deze wel fiscaal aftrekbaar.
Dat gezegd hebbende, is het altijd goedkoper om alleen het geld uit te geven dat u al heeft en helemaal geen rentekosten te maken. Een belastingaftrek geeft u slechts een deel van uw geld terug, niet alles, dus probeer geen geld te lenen. Voor sommige bedrijven is lenen echter misschien de enige manier om aan de slag te gaan, het bedrijf in langzame periodes te ondersteunen of in drukke periodes op te voeren.
9. Publicaties en abonnementen
De kosten van gespecialiseerde tijdschriften, tijdschriften en boeken die rechtstreeks verband houden met uw bedrijf, zijn fiscaal aftrekbaar. Een dagblad zou bijvoorbeeld niet specifiek genoeg zijn om als zakelijke uitgave te worden beschouwd. Een abonnement op ‘Nation’s Restaurant News’ zou fiscaal aftrekbaar zijn als u een restauranteigenaar bent, en Nathan Myhrvold’s ‘Modernist Cuisine’-box van honderden dollars is een legitieme boekaankoop voor een zelfstandige, persoonlijke chef-kok.
10. Onderwijs
Alle opleidingsuitgaven die u wilt aftrekken, moeten verband houden met het behouden of verbeteren van uw vaardigheden voor uw bestaande bedrijf. De kosten van lessen om je voor te bereiden op een nieuwe baan zijn niet aftrekbaar.
Als u een onroerend goed adviseur bent, het nemen van een cursus genaamd “Real Estate Investment Analysis ” opfrissen van uw vaardigheden zou fiscaal aftrekbaar zijn, maar een les over hoe om te leren yoga zou niet.
11. Zakelijke verzekeringen
Betaalt u premies voor welk type verzekering dan ook bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering? Dan kunt u uw premies aftrekken.
Sommige mensen houden er niet van om verzekeringspremies te betalen, omdat ze die als geldverspilling beschouwen als ze nooit een claim hoeven in te dienen. De belastingaftrek voor bedrijfsverzekeringen kan die afkeer helpen verlichten.
12. Huur
Als je een kantoorruimte verhuurt, kun je het bedrag dat je aan huur betaalt, aftrekken. U kunt ook betaalde bedragen aftrekken voor apparatuur die u huurt. En als u een vergoeding moet betalen om een zakelijke lease op te zeggen, zijn die kosten ook aftrekbaar.
Maar u kunt de huurkosten niet aftrekkenvan onroerend goed dat u bezit, zelfs niet gedeeltelijk. Ook moet de huur een redelijk bedrag zijn. De noodzaak van een redelijkheidstest ontstaat meestal wanneer u en de eigenaar verwant zijn, maar huur wordt als redelijk beschouwd als het hetzelfde bedrag is dat u aan een vreemde zou betalen.
13. Opstartkosten
De IRS vereist meestal dat u in de loop van de tijd grote uitgaven aftrekt als kapitaaluitgaven in plaats van alles tegelijk. U kunt echter tot $ 5.000 aan opstartkosten voor bedrijven aftrekken in het eerste jaar van actieve handel of zaken.
Voorbeelden van fiscaal aftrekbare opstartkosten zijn onder meer marktonderzoek en reisgerelateerde kosten voor het starten van uw bedrijf, het opsporen van potentiële bedrijfslocaties, advertenties, advocaatkosten en accountantskosten.
De aftrek van $ 5.000 wordt verminderd met het bedrag dat uw totale opstartkosten hoger zijn dan $ 50.000. Als u een bedrijf of LLC voor uw bedrijf opricht, kunt u tot $ 5.000 meer aan organisatiekosten in mindering brengen, zoals de indieningskosten van de staat en juridische kosten.
Beroepsvergoedingen voor consultants, advocaten, accountants en dergelijke zijn ook op elk moment aftrekbaar, zelfs als het geen opstartkosten zijn.
Zakelijke uitgaven zoals het kopen van apparatuur of voertuigen worden niet als opstartkosten beschouwd, maar kunnen worden afgeschreven of afgeschreven als kapitaaluitgaven.
1:06
14. Reclame
Betaalt u voor advertenties op Facebook of Google-advertenties, een billboard, een tv-commercial of per post verzonden folders? De kosten die u maakt om reclame voor uw bedrijf te maken, zijn aftrekbaar van de belasting.
U kunt zelfs de advertentiekosten aftrekken die mensen aanmoedigen om te doneren aan een goed doel, terwijl u ook de naam van uw bedrijf aan het publiek voorstelt in de hoop klanten te werven. Een bord met reclame voor ‘Holiday Toy Drive gesponsord door Robert’s Hot Dogs’ zou bijvoorbeeld fiscaal aftrekbaar zijn.
15. Bijdragen aan pensioenregelingen
Een aftrekpost die u kunt nemen om voor uzelf een bedrijf te beginnen en die vooral de moeite waard is, is de aftrek voorbijdragenvoor SEP-IRA’s, SIMPLE IRA’s en solo 401 (k) s verlagen uw belastingaanslag nu en helpen u bij het behalen van uitgestelde belastingopbrengsten voor later.
Voor het belastingjaar 2020 en 2021 zou u bijvoorbeeld maar liefst $ 19.500 aan uitgesteld salaris kunnen bijdragen (of $ 26.000, met de inhaalbijdrage van $ 6.500, als u 50 jaar of ouder bent).
Bovendien kunt u nog eens 25% van uw netto zelfstandige verdiensten bijdragen na aftrek van de helft van de zelfstandige belasting en premies voor uzelf. De totale maximale bijdragen mogen niet hoger zijn dan $ 57.000 voor 2020 en $ 58.000 voor 2021 (exclusief inhaalbijdragen van $ 6.500, indien in aanmerking komend) voor beide premiecategorieën, met eenzelfstandige 401 (k).
De premielimieten verschillen per type plan en de IRS past de maxima jaarlijks aan. U kunt natuurlijk niet meer bijdragen dan u verdient, en dit voordeel helpt u alleen als u voldoende winst heeft om ervan te profiteren.
Het komt neer op
De meeste belastingaftrekposten voor kleine bedrijven zijn ingewikkelder dan in dit korte overzicht wordt beschreven – het is tenslotte de Amerikaanse belastingwetgeving – maar nu heb je een goede inleiding tot de basisprincipes.
Er zijn meer aftrekkingen beschikbaar dan hier vermeld, maar dit zijn enkele van de grootste. Kantoorbenodigdheden, creditcardverwerkingskosten, belastingvoorbereidingskosten en reparaties en onderhoud voor bedrijfseigendommen en -apparatuur zijn ook aftrekbaar.
Toch kunnen andere afgeschreven, wat betekent dat u elk jaar een klein bedrag over meerdere jaren kunt aftrekken.
Onthoud, elke keer dat u niet zeker weet of een kostprijs een legitieme zakelijke uitgave is, vraag uzelf dan af: “Is dit een gewone en noodzakelijke uitgave in mijn werk?” Dit is dezelfde vraag die de IRS zal stellen bij het onderzoeken van uw inhoudingen als u wordt gecontroleerd. Als het antwoord nee is, neem dan de aftrek niet.
En als u het niet zeker weet, zoek dan professionele hulp bij uw belastingaangifte voor uw bedrijf van een gecertificeerde openbare accountant (CPA).