Hoe u een bedrijfsopvolgingsplan maakt

Voor veel eigenaren van kleine bedrijven kan het handhaven van een positieve cashflow en een stabiele balans een voortdurende strijd zijn die vrijwel al hun tijd in beslag neemt. Zelfs pensionering lijkt vaak een vlekje in de verte aan de horizon, laat staan ​​plannen om het bedrijf over te dragen. Echter, de oprichting van een gezonde business opvolgingsplan is gunstig voor de meeste ondernemers en kan absoluut noodzakelijk zijn voor sommigen.

Voor ondernemers die met pensioen gaan of bijna met pensioen gaan, kan de kwestie van opvolging niet worden genegeerd. In dit artikel zullen we u door de stappen leiden die u wilt nemen om een ​​succesvol opvolgingsplan op te stellen.

Een opvolger kiezen is niet eenvoudig

Veel factoren bepalen of een opvolgingsplan nodig is, en soms is de logische en gemakkelijke keuze om het zakelijke slot, de voorraad en het vat eenvoudig te verkopen. Veel eigenaren geven er echter de voorkeur aan dat hun bedrijf doorgaat, zelfs nadat ze zijn verdwenen.

Het kiezen van een opvolger kan net zo eenvoudig zijn als het aanstellen van een familielid of assistent om de plaats van de eigenaar in te nemen. Er kunnen echter meerdere partners of familieleden zijn waaruit de eigenaar zal moeten kiezen – elk met een aantal sterke en zwakke punten waarmee rekening moet worden gehouden. In dit geval kan er een blijvende wrok ontstaan ​​bij degenen die niet zijn gekozen, ongeacht welke keuze uiteindelijk wordt gemaakt. Partners die geen opvolger nodig hebben of willen, kunnen eenvoudig hun deel van het bedrijf verkopen aan de andere partners van het bedrijf in een koop-verkoopovereenkomst.

Hoeveel is het bedrijf waard?

Wanneer bedrijfseigenaren besluiten om uitbetaald te worden (of als de dood de beslissing voor hen neemt), moet een vaste dollarwaarde voor het bedrijf worden bepaald, of op zijn minst het uitstaande deel ervan. Dit kan worden gedaan door middel van een beoordeling door een registeraccountant (CPA) of door een willekeurige overeenkomst tussen alle betrokken partners. Als het deel van het bedrijf uitsluitend uit aandelen van openbaar verhandelde aandelen bestaat, wordt de waardering van het belang van de eigenaar bepaald door de huidige marktwaarde van het aandeel. (Lees voor meer informatie  Hoe u een businessplan schrijft.)

Levensverzekering: het standaardtransportvoertuig

Zodra een vaste dollarwaarde is bepaald, wordt een levensverzekering afgesloten voor alle partners in het bedrijf. In het geval dat een partner overlijdt voordat hij zijn relatie met zijn partners beëindigt, wordt de opbrengst van de uitkering bij overlijden gebruikt om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf uit te kopen en gelijkelijk te verdelen onder de overgebleven partners.

Hiervoor worden twee basisopstellingen gebruikt. Ze staan ​​bekend als “overeenkomsten tussen koop en aankoop” en “overeenkomsten voor aankoop van entiteit”. Hoewel beide uiteindelijk hetzelfde doel dienen, worden ze in verschillende situaties gebruikt.

Overeenkomsten voor wederzijdse aankopen

Deze overeenkomsten zijn zo gestructureerd dat elke partner een beleid koopt en bezit voor elk van de andere partners in het bedrijf. Elke partner fungeert als zowel eigenaar als begunstigde op dezelfde polis, waarbij elke andere partner de verzekerde is. Daarom wordt, wanneer een partner overlijdt, de nominale waarde van elke polis op de overleden partner uitbetaald aan de overgebleven partners, die vervolgens de opbrengst van de polis zullen gebruiken om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf te kopen tegen een vooraf overeengekomen prijs.

Stel u bijvoorbeeld voor dat er drie partners zijn die elk een gelijk aandeel hebben in een bedrijf ter waarde van $ 3 miljoen, dus het aandeel van elke partner wordt geschat op $ 1 miljoen. De partners willen ervoor zorgen dat het bedrijf soepel verloopt als een van hen overlijdt, dus gaan ze een koopovereenkomst aan. De overeenkomst vereist dat elke partner een polis van $ 500.000 afsluit voor elk van de andere twee partners. Op deze manier, wanneer een van de partners overlijdt, ontvangen de andere twee partners elk $ 500.000, die ze moeten gebruiken om het aandeel van de overleden partner in het bedrijf uit te kopen.

Entiteit-aankoopovereenkomsten

De voor de hand liggende beperking hier is dat het voor een bedrijf met een groot aantal partners (vijf tot tien partners of meer) onpraktisch wordt voor elke partner om voor elk van de andere partners een afzonderlijk beleid te voeren. Er kan ook aanzienlijke ongelijkheid zijn tussen partners in termen van acceptatie en, als gevolg daarvan, de kosten van elke polis.

Er kunnen zelfs problemen ontstaan ​​als er maar twee partners zijn. Stel dat de ene partner 35 jaar is en de andere 60 jaar – er zal een enorm verschil zijn tussen de respectieve kosten van de polissen. In dit geval wordt in plaats daarvan vaak een entiteit-koopovereenkomst gebruikt.

De overeenkomst voor de aankoop van een entiteit is veel minder gecompliceerd. Bij dit type overeenkomst koopt het bedrijf zelf een enkele polis voor elke partner en wordt het zowel de eigenaar als de begunstigde van de polis. Bij het overlijden van een partner of eigenaar, zal het bedrijf de opbrengst van de polis gebruiken om het aandeel van de overledene in het bedrijf dienovereenkomstig te kopen. De kosten van elke polis zijn over het algemeen aftrekbaar voor het bedrijf, en het bedrijf “eet” ook alle kosten op en onderschrijft het eigen vermogen tussen partners.

3 redenen om een ​​bedrijfsopvolgingsplan te hebben

Het opstellen en implementeren van een degelijk opvolgingsplan biedt eigenaren en partners verschillende voordelen:

1. Het zorgt voor een aangename prijs voor het aandeel van een partner in het bedrijf en elimineert de noodzaak van waardering bij overlijden omdat de verzekerde vooraf met de prijs akkoord ging.
2. De polisvoordelen zullen onmiddellijk beschikbaar zijn om het aandeel van de overledene in het bedrijf te betalen, zonder liquiditeits of tijdsbeperkingen. Dit voorkomt effectief de mogelijkheid van een externe overname als gevolg van cashflowproblemen of de noodzaak om het bedrijf of andere activa te verkopen om de kosten van het belang van de overledene te dekken.
3. Een opvolgingsplan kan enorm helpen bij het tot stand brengen van een tijdige afwikkeling van de nalatenschap van de overledene.

Het komt neer op

Een goede planning van bedrijfsopvolging vereist een zorgvuldige voorbereiding. Bedrijfseigenaren die een soepele en rechtvaardige overgang van hun belangen zoeken, dienen een bekwame, ervaren adviseur te zoeken om hen bij deze zakelijke beslissing te helpen. (Bedrijfsopvolging is slechts één pensioenoverweging. Zie Aan de slag met uw vermogensplan voor meer informatie.)