Van belasting uitgestelde of van belasting vrijgestelde pensioenrekeningen: wat is het verschil?
Belastinguitgestelde versus belastingvrije pensioenrekeningen: een overzicht
Als u aan uw pensioen denkt, moet belastingplanning vanaf het begin deel uitmaken van uw besluitvorming. De twee gemeenschappelijke pensioenrekeningen waarmee mensen hun belastingaanslagen kunnen minimaliseren, zijn van belasting uitgestelde en van belasting vrijgestelde rekeningen.
Voor de duidelijkheid: beide soorten pensioenrekeningen minimaliseren het bedrag van de levenslange belastingkosten die iemand zal maken, wat prikkels biedt om op jonge leeftijd te beginnen met sparen voor pensionering. Het meest opvallende verschil tussen de twee soorten accounts is wanneer de belastingvoordelen optreden.
Hier volgt een overzicht van deze twee soorten accounts en het belangrijkste verschil dat u zal helpen beslissen welk account – of als u een combinatie van beide heeft – voor u zinvol is.
Belangrijkste leerpunten
- Met een belastingvrije rekening wordt belastingbesparing gerealiseerd wanneer u bijdragen doet, maar met een belastingvrije rekening zijn opnames belastingvrij bij pensionering.
- Veelvoorkomende uitgestelde pensioenrekeningen zijn traditionele IRA’s en 401 (k) s.
- Populaire belastingvrije accounts zijn Roth IRA’s en Roth 401 (k) s.
- Een ideale strategie voor belastingoptimalisatie kan zijn om de bijdragen aan beide soorten rekeningen te maximaliseren.
Belastinguitgestelde rekeningen
Met uitgestelde belastingen kunt u onmiddellijke belastingaftrek realiseren tot het volledige bedrag van uw bijdrage, maar toekomstige opnames van de rekening worden belast tegen uw gewone inkomenstarief.
De meest voorkomende uitgestelde pensioenrekeningen in de Verenigde Staten zijn traditionele IRA’s en 401 (k) -plannen. In Canada is de meest voorkomende een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP).2 In wezen, zoals de naam van de rekening aangeeft, worden inkomstenbelastingen “uitgesteld” naar een latere datum.
Als uw belastbaar inkomen dit jaar bijvoorbeeld $ 50.000 is en u $ 3.000 bijdraagt aan een belastinglatentie, betaalt u slechts over $ 47.000 belasting. Over 30 jaar, als u met pensioen gaat en uw belastbaar inkomen aanvankelijk $ 40.000 is, maar u besluit $ 4.000 van de rekening op te nemen, zou uw belastbaar inkomen worden verhoogd tot $ 44.000.
Voor 2020 en 2021 mogen individuen maar liefst $ 19.500 bijdragen aan een 401 (k) -plan, plus een inhaalbijdrage van $ 6.500 als ze 50 jaar of ouder zijn. Voor 2020 en 2021 kunt u maximaal $ 6.000 bijdragen aan een traditionele IRA (50 jaar of ouder kunnen een extra $ 1.000 toevoegen). Deelname aan een werkplekplan en het bedrag dat u verdient, kan ook de aftrekbaarheid van sommige van uw traditionele IRA-bijdragen verminderen.
Voordelen van uitgestelde belastingen
Het onmiddellijke voordeel van het betalen van minder belasting in het lopende jaar is voor veel individuen een sterke stimulans om hun belastinglatenties te financieren. De algemene gedachte is dat het onmiddellijke belastingvoordeel van huidige bijdragen opweegt tegen de negatieve belastingimplicaties van toekomstige onttrekkingen.
Wanneer individuen met pensioen gaan, zullen ze waarschijnlijk minder belastbaar inkomen genereren en dus in een lagere belastingschijf terechtkomen. Hoogverdieners worden doorgaans sterk aangemoedigd om hun belastinglatenties maximaal te benutten om hun huidige belastingdruk te minimaliseren.
Door een onmiddellijk belastingvoordeel te ontvangen, kunnen beleggers ook daadwerkelijk meer geld op hun rekeningen zetten.
Stel dat u over uw inkomen 24% belasting betaalt. Als u $ 2.000 bijdraagt aan een account met uitgestelde belasting, ontvangt u een belastingteruggave van $ 480 (0,24 x $ 2.000) en kunt u meer investeren dan de oorspronkelijke $ 2.000, waardoor het sneller wordt samengesteld. Dit gaat ervan uit dat u aan het einde van het jaar geen belasting verschuldigd was, in welk geval de belastingbesparing gewoon uw verschuldigde belasting zou verminderen. Het verhogen van uw spaargeld kan belastingvoordelen en gemoedsrust opleveren.
Accounts die zijn vrijgesteld van belasting
Belastingvrije rekeningen leveren geen belastingvoordeel op als u eraan bijdraagt. In plaats daarvan bieden ze toekomstige belastingvoordelen; opnames bij pensionering zijn niet onderworpen aan belastingen. Aangezien de bijdragen op de rekening worden gestort met dollars na belasting, is er geen onmiddellijk belastingvoordeel. Het belangrijkste voordeel van dit type structuur is dat het beleggingsrendement belastingvrij groeit.
Uw huidige en verwachte toekomstige belastingschijven zijn de belangrijkste drijvende factoren bij het bepalen welke rekening het meest geschikt is voor uw behoeften op het gebied van belastingplanning.
Populaire belastingvrije rekeningen in de VS zijn de Roth IRA en Roth 401 (k). In Canada is de meest voorkomende belastingvrije spaarrekening (TFSA).
Als u vandaag $ 1.000 bijdraagt aan een belastingvrije rekening en het geld wordt belegd in een beleggingsfonds dat een jaarlijks rendement van 3% oplevert, wordt de rekening over 30 jaar gewaardeerd op $ 2.427. Als u het geld bij pensionering opneemt, betaalt u er geen belasting over.
In een reguliere belastbare beleggingsportefeuille zou de eigenaar daarentegen vermogenswinstbelasting betalen over die $ 1.427 aan groei wanneer ze de beleggingen verkochten. En met een rekening met uitgestelde belasting zou de eigenaar de gewone inkomstenbelasting betalen als ze uitkeringen van hun rekening namen – bijdragen of inkomsten. Merk op dat de vermogenswinstbelasting op lange termijn lager is dan de reguliere inkomstenbelasting.
Met een belastingvrije rekening worden belastingen in de toekomst betaald, maar met een belastingvrije rekening worden de belastingen nu betaald. Door echter de periode waarin u belasting betaalt te verschuiven en belastingvrije investeringsgroei mogelijk te maken, kunnen grote voordelen worden behaald.
“Ik vind het leuk om een rekening met uitgestelde belastingen te omschrijven als een echte belastingvertraging”, zegt Mack Courter, CFP®, oprichter van Courter Financial, LLC., In Bellefonte, Pa. “Belastingen zullen op een dag later worden betaald. Een belastingvrije rekening is echter belastingvrij nadat het geld op de rekening is gestort. “
Bijdragende limieten voor Roth IRA’s en Roth 401 (k) s zijn hetzelfde als voor traditionele IRA’s en 401 (k) s, maar mensen van wie het aangepaste aangepaste bruto-inkomen (MAGI) te hoog is, kunnen mogelijk niet bijdragen aan Roth IRA’s.
Voordelen van belastingvrije accounts
Omdat de voordelen van belastingvrije rekeningen tot 40 jaar in de toekomst worden gerealiseerd, negeren sommige mensen ze. Jongvolwassenen die op school zitten of net beginnen met werken, zijn echter ideale kandidaten voor belastingvrije rekeningen. In deze vroege levensfasen zijn hun belastbaar inkomen en de overeenkomstige belastingschijf gewoonlijk minimaal, maar zullen in de toekomst waarschijnlijk toenemen.
Door een belastingvrije rekening te openen en het geld in de markt te investeren, kan een individu toegang krijgen tot deze fondsen, samen met de extra vermogensgroei, zonder enige belastingkwestie. Aangezien opnames van dit soort rekeningen belastingvrij zijn, zal het opnemen van geld tijdens pensionering iemand niet in een hogere belastingschijf duwen.
“De conventionele overtuiging dat de belastingen lager zullen zijn bij pensionering, is achterhaald”, zegt Ali Hashemian, MBA, CFP®, president van Kinetic Financial in Los Angeles, Californië. “De moderne gepensioneerde geeft meer geld uit en genereert meer inkomen dan vorige generaties. Ook kan het belastingklimaat voor gepensioneerden in de toekomst slechter zijn dan nu. Dit zijn slechts enkele van de redenen waarom belastingvrije strategieën voordelig kunnen zijn. “
“Ik kan niemand bedenken die niet profiteert van belastingvrijstelling”, zegt Wes Shannon, CFP®, oprichter van SJK Financial Planning, LLC, in Hurst, Texas. “Vaak zal een cliënt die in een hoge belastingschijf zit en een op groei gerichte langetermijninvesteringsstrategie heeft, kunnen profiteren van vermogenswinst en gekwalificeerde dividendbelasting – momenteel tegen lagere tarieven – terwijl uitgestelde belasting alle winsten omzet in gewoon inkomen, dat wordt belast tegen het hogere tarief. “
Welk account is geschikt voor u?
Hoewel de ideale strategie voor belastingoptimalisatie het maximaliseren van de bijdragen aan zowel belastingvrije als belastingvrije rekeningen inhoudt, zijn er bepaalde variabelen waarmee rekening moet worden gehouden als dergelijke toewijzingen niet mogelijk zijn.
Verdieners met een laag inkomen
Mensen met een laag inkomen worden aangemoedigd om zich te concentreren op het financieren van een belastingvrije rekening. In dit stadium zouden bijdragen aan een uitgestelde belastingrekening niet veel zin hebben, omdat het huidige belastingvoordeel minimaal zou zijn, maar de toekomstige verplichting groot zou kunnen zijn.
Iemand die $ 1.000 bijdraagt aan een uitgestelde belastingrekening wanneer hij 12% inkomstenbelasting moet betalen, zou vandaag slechts $ 120 besparen. Als die fondsen binnen vijf jaar worden opgenomen wanneer de persoon in een hogere belastingschijf zit en 32% inkomstenbelasting betaalt, wordt $ 320 uitbetaald.
Aan de andere kant worden bijdragen aan een belastingvrije rekening vandaag belast. Maar als u ervan uitgaat dat u in de daaropvolgende jaren aan een hogere belastingschijf wordt blootgesteld, wordt uw toekomstige belastingaanslag geminimaliseerd.
Verdieners met een hoog inkomen
Mensen met een hoger salaris moeten zich concentreren op bijdragen aan een belastinglatentie, zoals een 401 (k) of traditionele IRA. Het onmiddellijke voordeel kan hun marginale belastingschijf verlagen, wat resulteert in een aanzienlijke waarde.
Overweeg het doel en het tijdsbestek van uw pensioenbesparingen
Een andere cruciale variabele waarmee u rekening moet houden, is het doel en het tijdschema voor uw besparingen. Rekeningen met uitgestelde belastingen hebben meestal, maar niet altijd, de voorkeur als pensioenvehikels, aangezien de meeste mensen een minimaal inkomen zullen hebben en mogelijk een lager belastingtarief hebben tijdens deze levensfase na het werk. Belastingvrije rekeningen hebben vaak de voorkeur voor beleggingsdoeleinden, aangezien een belegger aanzienlijke belastingvrije vermogenswinsten kan realiseren.
“Ik denk eigenlijk dat klanten vaak te veel belasting betalen met uitgestelde rekeningen”, zegt Marguerita Cheng, CFP®, CEO van Blue Ocean Global Wealth in Gaithersburg, Maryland. “Net zoals wij diversificatie van investeringen prediken, is belastingdiversificatie net zo belangrijk. Het is belangrijk om vandaag belastingbesparingen te realiseren. Er is echter iets te zeggen voor belastingvrije of belastingvrije pensioensparen. De combinatie van het gemiddelde van de dollarkosten, de tijdswaarde van geld en belastingvrije groei is een krachtig trifecta. “
Wat uw financiële behoeften ook zijn, een financieel adviseur kan u helpen beslissen welk type rekening het beste bij u past.
Het komt neer op
Belastingplanning is een essentieel onderdeel van elke persoonlijke budgettering of investeringsbeheerbeslissing. Belastinguitgestelde en belastingvrije rekeningen behoren tot de meest algemeen beschikbare opties om financiële vrijheid tijdens pensionering te vergemakkelijken.
Wanneer u de twee alternatieven overweegt, moet u er rekening mee houden dat u altijd belasting gaat betalen, en afhankelijk van het type rekening, is het gewoon een kwestie van wanneer.