Belastingwig

Wat is een belastingwig?

Een belastingwig is het verschil tussen het loon voor belasting en na belasting. De belastingwig meet hoeveel de overheid ogenschijnlijk ontvangt als gevolg van het belasten van de beroepsbevolking.

Belastingwig kan ook verwijzen naar de marktinefficiëntie die ontstaat wanneer een belasting wordt opgelegd aan een goed of dienst. De belasting zorgt ervoor dat het evenwicht tussen vraag en aanbod verschuift, waardoor er een wig van dood gewichtsverlies ontstaat.

Inzicht in de belastingwig

Veel werknemers hebben belasting ingehouden op hun salaris, wat betekent dat hun nettoloon lager is dan het brutosalaris of -loon of de kosten om hen in dienst te nemen. De belastingwig is het verschil tussen wat werknemers aan inkomen mee naar huis nemen en wat het kost om hen in dienst te nemen ( loonkosten ), of de dollarmaatstaf van het tarief van de inkomstenbelasting. De Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) definieert een belastingwig als de verhouding tussen het bedrag aan belastingen dat wordt betaald door een gemiddelde alleenstaande werknemer (een alleenstaande tegen 100% van het gemiddelde inkomen) zonder kinderen en de overeenkomstige totale loonkosten voor de werkgever.  Sommigen beweren dat de belastingwig op het inkomen uit beleggingen ook de besparingen zal verminderen en uiteindelijk de levensstandaard zal verlagen.

De daling van het netto-inkomen kan ertoe leiden dat werknemers besluiten om minder te werken of andere manieren te vinden om meer van het inkomen te behouden (bijvoorbeeld door gebruik te maken van overheidsuitkeringen). Terwijl aanvragen voor overheidsuitkeringen toenemen, lijdt het personeelsbestand daar de werknemers die blijven, hogere salarissen eisen, waardoor werkgevers hun aanwervingspercentage verlagen.

Voorbeeld van de belastingwig

In sommige landen neemt de belastingwig toe naarmate het inkomen van werknemers stijgt. Dit vermindert het marginale voordeel van werken; Daarom zullen werknemers vaak minder uren werken dan wanneer er geen belasting wordt geheven. Zo kan een belastingwig worden berekend om te bepalen hoe hogere loonheffingen uiteindelijk van invloed zijn op het aanwerven.

Neem bijvoorbeeld aan dat het bruto-inkomen van een werknemer is $ 75.000 en hij valt in de 15% en 5% belastingschijven voor de federale en staat inkomstenbelasting, respectievelijk. Zijn netto inkomen is $ 75.000 x 0,80 = $ 60.000. In een progressief belastingstelsel worden de inkomstenbelastingen op een gegeven moment zowel op federaal als op staatsniveau verhoogd tot respectievelijk 25% en 8%. De belasting die is ingehouden op het bruto-inkomen is nu $ 24.750, en het netto-inkomen is $ 75.000 – $ 24.750 (of $ 75.000 vermenigvuldigd met 0,67) = $ 50.250.

Belastingwig en marktinefficiëntie

Een belastingwig kan ook worden gebruikt om het percentage marktinefficiëntie te berekenen dat wordt geïntroduceerd door omzetbelastingen. Wanneer een goed of dienst wordt belast, verschuift de evenwichtsprijs en -hoeveelheid. De resulterende prijs of hoeveelheid die afwijkt van het evenwicht, staat bekend als de belastingwig. De marktinefficiëntie die het gevolg is van een belastingwig, zal ertoe leiden dat de consument meer betaalt en de producent minder voor het goede dan vóór de belasting, als gevolg van hogere evenwichtsprijzen die door de consumenten worden betaald en lagere evenwichtshoeveelheden die door producenten worden verkocht. In feite drijft de omzetbelasting in feite een “wig” tussen de prijs die consumenten betalen en de prijs die producenten voor een product ontvangen.