Handelskrediet
Wat is handelskrediet?
Handelskrediet is een business-to-business (B2B) -overeenkomst waarbij een klant goederen kan kopen zonder vooraf contant te betalen, en de leverancier op een later geplande datum kan betalen. Bedrijven die met handelskredieten werken, geven kopers meestal 30, 60 of 90 dagen om te betalen, waarbij de transactie wordt geregistreerd via een factuur.
Handelskrediet kan worden gezien als een soort financiering van 0%, waarbij de activa van een bedrijf toenemen terwijl de betaling voor een bepaalde waarde van goederen of diensten wordt uitgesteld tot enige tijd in de toekomst en er geen rente hoeft te worden betaald met betrekking tot de aflossingsperiode.
Belangrijkste leerpunten
- Handelskrediet is een soort commerciële financiering waarbij een klant goederen of diensten mag kopen en de leverancier op een later geplande datum mag betalen.
- Handelskrediet kan voor bedrijven een goede manier zijn om cashflow vrij te maken en kortetermijngroei te financieren.
- Handelskrediet kan de financiële boekhouding ingewikkeld maken, afhankelijk van de gebruikte boekhoudmethode.
- Handelskredietfinanciering wordt doorgaans wereldwijd aangemoedigd door toezichthouders en kan kansen creëren voor nieuwe financiële technologische oplossingen.
- Leveranciers zijn meestal in het nadeel met een handelskrediet omdat ze goederen hebben verkocht maar geen betaling hebben ontvangen.
Inzicht in handelskrediet
Handelskrediet is een voordeel voor een koper. In sommige gevallen kunnen bepaalde kopers mogelijk langere kredietterugbetalingsvoorwaarden bedingen, wat een nog groter voordeel oplevert. Vaak zullen verkopers specifieke criteria hebben om in aanmerking te komen voor handelskrediet.
Een B2B-handelskrediet kan een bedrijf helpen bij het verkrijgen, vervaardigen en verkopen van goederen voordat ze er ooit voor hoeven te betalen. Hierdoor kunnen bedrijven een inkomstenstroom ontvangen die met terugwerkende kracht de kosten van verkochte goederen kan dekken. voorraad die in hun winkels wordt verkocht. Bij internationale zakelijke deals zijn ook handelskredietvoorwaarden betrokken. Als handelskrediet aan een koper wordt aangeboden, levert dit doorgaans altijd een voordeel op voor de cashflow van een bedrijf.
Het aantal dagen waarvoor een krediet wordt verleend, wordt bepaald door het bedrijf dat het krediet toestaat en wordt overeengekomen door zowel het bedrijf dat het krediet verleent als het bedrijf dat het ontvangt. Handelskrediet kan voor bedrijven ook een essentiële manier zijn om kortetermijngroei te financieren. Omdat handelskrediet een vorm van krediet is zonder rente, kan het vaak worden gebruikt om verkoop te stimuleren.
Aangezien handelskredieten leveranciers enigszins in het nadeel brengen, gebruiken veel leveranciers kortingen wanneer het handelskredieten betreft om vervroegde betalingen aan te moedigen. Een leverancier kan korting geven als een klant binnen een bepaald aantal dagen voor de vervaldatum betaalt. Bijvoorbeeld een korting van 2% als de betaling binnen 10 dagen na uitgifte van een 30-dagen krediet is ontvangen. Deze korting wordt 2% / 10 netto 30 of gewoon 2/10 netto 30 genoemd.
Handelskredietboekhouding
Handelskredieten worden verantwoord door zowel verkopers als kopers. De boekhouding met handelskredieten kan verschillen naargelang een bedrijf kasboekhouding of boekhouding op transactiebasis gebruikt. Boekhouding op transactiebasis is vereist voor alle beursgenoteerde bedrijven. Bij een boekhouding op transactiebasis moet een bedrijf inkomsten en uitgaven erkennen op het moment dat ze worden verhandeld.
Facturering op transactiebasis kan de boekhouding op transactiebasis complexer maken. Als een beursgenoteerd bedrijf handelskredieten aanbiedt, moet het de inkomsten en uitgaven in verband met de verkoop boeken op het moment van de transactie. Wanneer het om handelskredietfacturering gaat, ontvangen bedrijven niet onmiddellijk geldmiddelen om onkosten te dekken. Daarom moeten bedrijven de activa als debiteuren op hun balans opnemen.
Bij handelskrediet bestaat de mogelijkheid van in gebreke blijven. Bedrijven die handelskredieten aanbieden, bieden meestal ook kortingen, waardoor ze minder kunnen ontvangen dan het debiteurensaldo. Zowel wanbetalingen als kortingen kunnen de noodzaak vereisen van afboekingen op debiteuren van wanbetalingen of afwaarderingen van kortingen. Dit worden beschouwd als verplichtingen die een bedrijf moet betalen.
Als alternatief is handelskrediet een nuttige optie voor bedrijven aan de koopzijde. Een bedrijf kan activa verkrijgen, maar hoeft geen contanten te crediteren of kosten onmiddellijk op te nemen. Op deze manier kan handelskrediet zich gedragen als een lening van 0% op de balans.
Het vermogen van het bedrijf neemt toe, maar contanten hoeven pas ergens in de toekomst te worden betaald en er wordt geen rente in rekening gebracht tijdens de aflossingsperiode. Een bedrijf hoeft de uitgave alleen op te nemen wanneer contanten worden betaald volgens de contante methode of wanneer opbrengsten worden ontvangen volgens de methode op transactiebasis. Al met al maken deze activiteiten veel cashflow vrij voor de koper.
Trends in handelskredieten
Handelskrediet is het meest lonend voor bedrijven die niet veel financieringsmogelijkheden hebben. In de financiële technologie worden nieuwe soorten financieringsopties op het verkooppunt geboden die bedrijven kunnen gebruiken in plaats van handelskredieten. Veel van deze fintech bedrijven werken samen met verkopers op het verkooppunt om 0% of laagrentende financiering op aankopen te verstrekken. Deze partnerschappen helpen om handelskredietrisico’s voor verkopers te verminderen en tegelijkertijd de groei voor kopers te ondersteunen.
Handelskrediet heeft ook gezorgd voor nieuwe financieringsoplossingen voor verkopers in de vorm van debiteurenfinanciering. Debiteurenfinanciering, ook wel factuurfinanciering of factoring genoemd, is een vorm van financiering die bedrijven kapitaal verschaft in relatie tot hun handelskrediet, debiteurensaldi.
Internationaal gezien wordt handelskrediet aangemoedigd. De Wereldhandelsorganisatie meldt dat 80% tot 90% van de wereldhandel op de een of andere manier afhankelijk is van handelsfinanciering. Handelsfinancieringsverzekeringen maken ook deel uit van veel discussies over handelsfinanciering wereldwijd met veel nieuwe innovaties. LiquidX biedt nu bijvoorbeeld een elektronische marktplaats gericht op handelskredietverzekeringen voor wereldwijde deelnemers.
Onderzoek uitgevoerd door de Amerikaanse Federal Reserve Bank of New York brengt ook enkele belangrijke inzichten naar voren. Uit de Small Business Credit Survey 2019 blijkt dat handelskredietfinanciering het op twee na populairste financieringsinstrument is dat door kleine bedrijven wordt gebruikt, waarbij 13% van de bedrijven meldt dat ze het gebruiken.
Gerelateerde concepten en andere overwegingen
Handelskrediet heeft een aanzienlijke impact op de financiering van bedrijven en is daarom gekoppeld aan andere financieringsvoorwaarden en -concepten. Andere belangrijke termen die van invloed zijn op bedrijfsfinanciering zijn kredietwaardigheid, handelslijn en koperskrediet.
Een kredietwaardigheidsbeoordeling is een algemene beoordeling van de kredietwaardigheid van een kredietnemer, of dit nu een bedrijf of een individu is, op basis van de financiële geschiedenis, met inbegrip van tijdige terugbetaling van schulden en andere factoren. Zonder een goede kredietwaardigheid mag een bedrijf geen handelskrediet krijgen.
Als bedrijven hun handelskrediet niet volgens de overeengekomen voorwaarden betalen, worden meestal boetes in de vorm van vergoedingen en rente opgelegd. Verkopers kunnen ook achterstallige vorderingen op handelskrediet melden die van invloed kunnen zijn op de kredietwaardigheid van een koper. Achterstallige vorderingen die van invloed zijn op de kredietwaardigheid van een koper, kunnen ook van invloed zijn op hun vermogen om ook andere soorten financiering te verkrijgen.
Handelskrediet is meestal alleen beschikbaar voor bedrijven met een gevestigde kredietgeschiedenis. Nieuwe bedrijven zonder kredietverleden zullen wellicht naar andere financieringsmiddelen moeten kijken.
Een handelslijn, of handelslijn, is een zakelijke kredietrekening die wordt verstrekt aan een bureau voor zakelijke kredietrapportage. Voor grote bedrijven en beursgenoteerde bedrijven kunnen handelslijnen worden gevolgd door ratingbureaus zoals Standard & Poor’s, Moody’s of Fitch.
Koperskrediet houdt verband met internationale handel en is in wezen een lening die wordt verstrekt om specifiek de aankoop van kapitaalgoederen en diensten te financieren. Bij het krediet van de koper zijn verschillende agentschappen over de grenzen betrokken en is er doorgaans een minimaal geleend bedrag van enkele miljoenen dollars.
Voordelen en nadelen van handelskrediet
Kopers
De voordelen van handelskrediet voor kopers zijn onder meer de eenvoudige en gemakkelijke toegang tot financiering. Het is ook een betaalbare vorm van financiering die geen extra kosten met zich meebrengt in vergelijking met andere financieringsmiddelen, zoals een lening bij een bank.
Omdat de betaling pas later verschuldigd is, verbeteren handelskredieten de cashflow van bedrijven; ze kunnen de goederen die ze hebben verworven verkopen zonder voor die goederen te hoeven betalen tot een later tijdstip. Handelskredieten verbeteren ook uw bedrijfsprofiel en uw relatie met uw leveranciers.
De nadelen van handelskrediet zijn onder meer hoge kosten als betalingen niet op tijd plaatsvinden. De kosten komen meestal voor in de vorm van boete voor te late betaling of rentelasten over de uitstaande schuld. Als er niet wordt betaald, kan dit ook een negatieve invloed hebben op het kredietprofiel van uw bedrijf en op de relatie met uw leverancier.
Verkopers
De voordelen van handelskredieten voor verkopers zijn onder meer het opbouwen van een sterke relatie met uw klanten, het aanmoedigen van klantloyaliteit en daarom terugkerende klanten. Handelskredieten kunnen ook leiden tot hogere verkoopvolumes, aangezien kopers waarschijnlijk meer zullen kopen als er geen kosten aan de financiering zijn verbonden.
Verkopers hebben wat meer nadelen dan kopers als het gaat om handelskredieten. Deze omvatten vertraagde inkomsten. Als een bedrijf geen geld heeft, is dat geen probleem. Als de budgetten krap zijn, kunnen vertraagde inkomsten een probleem zijn in termen van het dekken van de bedrijfskosten.
Handelskredieten brengen ook slechte schulden met zich mee, aangezien sommige kopers onvermijdelijk niet zullen kunnen betalen. Dit betekent dat een bedrijf risico’s neemt bij het verstrekken van financiering. Debiteuren kunnen worden afgeschreven, maar als een klant niet betaalt, kan dit altijd nadelig zijn voor een bedrijf.
Voordelen
-
Rendabele financieringsmiddelen voor kopers
-
Verbetert de cashflow voor kopers
-
Stimuleert hogere verkoopvolumes voor verkopers
-
Leidt tot sterke relaties en klantenbinding voor verkopers
Nadelen
-
Hoge kosten voor kopers als betalingen niet op tijd plaatsvinden
-
Te late betalingen of oninbare vorderingen kunnen een negatieve invloed hebben op het kredietprofiel van een koper en de relatie met leveranciers
-
Verkopers lopen het risico dat kopers hun schulden niet betalen
-
Vertraagde betalingen kunnen de balans voor verkopers onder druk zetten
Veelgestelde vragen over handelskrediet
Wat zijn de meest voorkomende voorwaarden voor het gebruik van handelskrediet?
De meest voorkomende voorwaarden voor het gebruik van handelskrediet vereisen dat een koper binnen zeven, 30, 60, 90 of 120 dagen betaalt. Er wordt een kortingspercentage toegepast als de betaling plaatsvindt vóór de in de voorwaarden overeengekomen datum.
Welk type krediet is handelskrediet?
Handelskrediet is een commerciële financiering waarbij een bedrijf goederen kan kopen zonder pas later te hoeven betalen. Commerciële financiering in verband met een handelskrediet heeft een financieringskost van 0%.
Wat zijn de soorten handelskredieten?
Handelskredieten kunnen de vorm hebben van open rekeningen, promessen of te betalen rekeningen. Een open account is een informele overeenkomst waarbij de verkoper de goederen en een factuur naar de koper stuurt. Een orderbriefje is een formele overeenkomst waarbij de koper akkoord gaat met de voorwaarden, inclusief de betalingsdatum, en het document ondertekent en terugstuurt naar de verkoper. Te betalen rekeningen verwijzen naar financiële instrumenten die door de verkoper zijn getrokken en door de koper zijn aanvaard met een betalingsovereenkomst op de vervaldatum.
Is handelskrediet duur?
In zijn puurste vorm is handelskrediet niet duur voor de koper, aangezien er geen kosten aan verbonden zijn. Handelskrediet is een renteloze lening. Handelskrediet kan echter duur zijn als de betaling niet op de afgesproken datum heeft plaatsgevonden, waardoor een lener hoge kosten kan maken, hetzij door late vergoedingen, hetzij door een door de verkoper in rekening gebrachte rente over het openstaande bedrag.
Het komt neer op
Handelskrediet is een vorm van commerciële financiering waar bedrijven veel baat bij hebben bij hun bedrijfsvoering. Het is een renteloze lening voor een koper, die hem in staat stelt zonder extra kosten goederen te verkrijgen die op een later tijdstip moeten worden betaald. Dit zorgt voor verbeterde kasstromen en het vermijden van traditionele financieringskosten.