Traditionele IRA
Wat is een traditionele IRA?
Een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) stelt individuen in staat om het inkomen vóór belastingen te bestemmen voor investeringen die uitgesteld kunnen worden. De IRS beoordeelt geen vermogenswinst of dividendbelasting totdat de begunstigde een opname doet. Individuele belastingbetalers kunnen 100% van een verdiende compensatie bijdragen tot een bepaald maximum bedrag in dollars.
Inkomensdrempels kunnen ook van toepassing zijn. Bijdragen aan een traditionele IRA kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, afhankelijk van het inkomen van de belastingbetaler, de belastingaangiftestatus en andere factoren. Pensioenspaarders kunnen een traditionele IRA openen via hun makelaar (inclusief online makelaars of robo-adviseurs) of financieel adviseur.
Belangrijkste leerpunten
- Traditionele IRA’s (individuele pensioenrekeningen) stellen individuen in staat dollars vóór belasting bij te dragen aan een pensioenrekening waar investeringen fiscaal worden uitgesteld tot opname tijdens hun pensionering.
- Bij pensionering worden opnames belast tegen het huidige inkomstenbelastingtarief van de IRA-eigenaar. Meerwaarden of belastingen op dividenden worden niet beoordeeld.
- Er zijn premielimieten ($ 6.000 voor 2021 voor mensen onder de 50 jaar en 7.000 voor degenen van 50 jaar en ouder), en de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) moeten beginnen op de leeftijd van zeven.
Hoe traditionele IRA’s werken
Traditionele IRA’s laten individuen dollars vóór belastingen bijdragen aan een pensioenbeleggingsrekening, die kan worden uitgesteld tot pensioenopnames plaatsvinden (op de leeftijd van 59½ of later). Bewaarnemers, waaronder commerciële banken en retailmakelaars, houden traditionele IRA’s aan en plaatsen de geïnvesteerde middelen in verschillende investeringsvehikels volgens de instructies van de rekeninghouder en op basis van het beschikbare aanbod.
In de meeste gevallen zijn bijdragen aan traditionele IRA’s fiscaal aftrekbaar. Als iemand bijvoorbeeld $ 6.000 bijdraagt aan zijn IRA, kunnen ze dat bedrag claimen als een aftrekpost op hun aangifte inkomstenbelasting en zal de Internal Revenue Service (IRS) geen inkomstenbelasting toepassen op die inkomsten. Wanneer die persoon echter tijdens zijn pensionering geld van de rekening opneemt, worden die opnames belast tegen het gewone tarief van de inkomstenbelasting.
Op 17 maart 2021 kondigde de Internal Revenue Service (IRS) aan dat de vervaldatum van de federale inkomstenbelasting voor alle belastingbetalers voor het belastingjaar 2020 automatisch wordt verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. Dit duwt andere belastingen op. -gerelateerde deadlines ook terug;De deadline voor het doen van IRA-bijdragen is bijvoorbeeld meestal 15 april, maar belastingbetalers hebben dit jaar extra tijd. Belastingbetalers die worden getroffen door de winterstormen in 2021 in Texas hebben tot 15 juni 2021 de tijd om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen, belasting te betalen en IRA-bijdragen voor 2020 te betalen.(De verlenging van de IRS voor slachtoffers van de winterstormen in 2021 werd aangekondigd op 22 februari 2021.)4
De IRS beperkt het bedrag dat men elk jaar aan een traditionele IRA mag toevoegen, afhankelijk van de leeftijd. De premiegrens voor het belastingjaar 2021 is $ 6.000 voor spaarders jonger dan 50 jaar. Voor mensen van 50 jaar en ouder zijn hogere jaarlijkse contributielimieten van toepassing via een voorziening voor inhaalpremies, waardoor een extra $ 1.000 (of een totaal van $ 7.000) mogelijk is.
Onder de SECURE Act, aangenomen eind 2019, werden leeftijdsbeperkingen voor bijdragen aan een traditionele IRA opgeheven, zolang de rekeninghouder inkomsten heeft verdiend om in aanmerking te komen.
$ 6000
Het maximale bedrag dat een persoon jonger dan 50 jaar kan bijdragen aan een traditionele IRA voor het belastingjaar 2021 (ongewijzigd ten opzichte van 2020).
Traditionele IRA’s en 401 (k) s of andere werkgeversplannen
Als u zowel een traditionele IRA als een door de werkgever gesponsord pensioenplan heeft, kan de IRS het bedrag van uw traditionele IRA-bijdragen dat u van uw belastingen kunt aftrekken, beperken.
Als een belastingbetaler in 2021 bijvoorbeeld deelneemt aan een door de werkgever gesponsord programma, zoals een 401 (k) of pensioenprogramma, zou die persoon, die als alleenstaande indient, alleen in aanmerking komen voor de volledige aftrek op een traditionele IRA als hun aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) $ 66.000 of minder was, of $ 105.000 of minder als ze samen getrouwd waren. Met MAGI’s van $ 76.000 voor alleenstaanden en $ 125.000 voor gehuwde stellen, staat de IRS geen inhoudingen toe. Tussendoor is er een gedeeltelijke aftrek.
IRA-bijdragen moeten worden gedaan vóór de deadline voor belastingaangifte. U had bijvoorbeeld tot en met 15 april 2019 een bijdrage kunnen leveren aan uw IRA van 2018. Als u boven de limieten zit, kunt u nog steeds inkomsten na belastingen bijdragen aan een traditionele IRA en profiteren van de belastingvrije groei, maar onderzoek ook andere opties.
Inkomstenbelasting zal uiteindelijk op het IRA-geld moeten worden betaald op het moment van opname, afhankelijk van de belastingschijf tijdens het pensioen.
Traditionele IRA-distributies
Wanneer u uitkeringen ontvangt van een traditionele IRA, behandelt de IRS het geld als gewoon inkomen en onderwerpt het aan inkomstenbelasting. Rekeninghouders kunnen al vanaf 59½ jaar uitkeringen ontvangen. Vanaf de leeftijd van 72 jaar moeten accounthouders de vereiste minimale distributies (RMD’s) van hun traditionele IRA’s nemen.
Fondsen die worden verwijderd voordat ze volledig in aanmerking komen voor pensionering, leiden tot een boete van 10% (van het opgenomen bedrag) en belastingen, tegen standaardtarieven voor inkomstenbelasting. Voor bepaalde situaties zijn er uitzonderingen op deze straffen. Deze omvatten het volgende:
- U bent van plan de distributie te gebruiken voor de aankoop of herbouw van een eerste huis voor uzelf of een gekwalificeerd gezinslid (beperkt tot $ 10.000 per leven).
- U wordt uitgeschakeld voordat de distributie plaatsvindt.
- Uw begunstigde ontvangt het vermogen na uw overlijden.
- U gebruikt het vermogen voor niet-vergoede medische kosten.
- Uw distributie maakt deel uit van een SEPP programma.
- U gebruikt het vermogen voor uitgaven voor hoger onderwijs of voor uitgaven voor het krijgen of adopteren van een kind.
- U gebruikt het vermogen om een medische verzekering te betalen nadat u uw baan bent kwijtgeraakt.
- De activa worden uitgekeerd als gevolg van een IRS- heffing.
- Het uitgekeerde bedrag is een rendement op niet-aftrekbare bijdragen.
- U zit in het leger en wordt gedurende meer dan 179 dagen tot actieve dienst geroepen.
Het is belangrijk dat een persoon contact opneemt met een belastingadvocaat of de belastingdienst om er zeker van te zijn dat de bijzonderheden van hun situatie in aanmerking komen voor vrijstelling van de boete van 10%.
Vastgesteld door deSECURE-wet, die in december 2019 vankracht werd, is de leeftijdsgrens van 72 jaar van toepassing vanaf 2020. De oude RMD-drempel van 70½ is nog steeds van toepassing als u die leeftijd hebt bereikt vóór 31 december 2019.
Traditionele IRA’s versus andere IRA-typen
Andere variaties van de IRA zijn de Roth IRA, SIMPLE IRA en SEP-IRA. De laatste twee zijn door de werkgever gegenereerd, maar individuen kunnen een Roth IRA opzetten als ze aan de inkomensbeperkingen voldoen. Deze individuele accounts kunnen worden aangemaakt via een makelaar. U kunt enkele van de beste opties bekijken met de lijst van Investopedia met de beste makelaars voor IRA’s.
Roth IRA’s
In tegenstelling tot een traditionele IRA zijn Roth IRA bijdragen niet fiscaal aftrekbaar en zijn gekwalificeerde uitkeringen belastingvrij. Dit betekent dat u bijdraagt aan een Roth IRA met dollars na belasting, maar naarmate het account groeit, hoeft u geen belastingen op investeringswinsten te betalen. Omdat u belasting over uw bijdragen heeft betaald, kunt u deze op elk moment boetevrij opnemen. U kunt echter geen inkomsten opnemen tot de leeftijd van 59½ jaar zonder dat u onderworpen bent aan de boete van 10% voor vervroegde opname.
Als u met pensioen gaat, kunt u geld opnemen van de rekening zonder dat u inkomstenbelasting hoeft te betalen over uw opnames. Roth IRA’s hebben geen RMD’s. Als u het geld niet nodig heeft, hoeft u het niet van uw rekening te halen en hoeft u zich geen zorgen te maken over boetes als u dit niet doet. U kunt het geld ook doorgeven aan uw erfgenamen als u het uiteindelijk niet nodig heeft.
Roth IRA-bijdragen voor 2020 en 2021 zijn hetzelfde als voor traditionele IRA’s: $ 6.000, tenzij u 50 jaar of ouder bent en in aanmerking komt voor de inhaalbijdrage, waardoor de limiet wordt verhoogd naar $ 7.000. De vangst is dat niet iedereen in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA. Er zijn inkomensbeperkingen, met bijdragen die geleidelijk worden afgebouwd naarmate uw MAGI toeneemt.
In 2021 bedraagt het inkomensafbouwbereik voor Roth-bijdragen voor gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen $ 198.000 tot $ 208.000;voor alleenstaanden en gezinshoofden is het $ 125.000 tot $ 140.000. Als u meer verdient, kunt u helemaal niet bijdragen aan een Roth.
EENVOUDIG en SEP-IRA’s
EENVOUDIGE IRA’s en SEP-IRA’s zijn voordelen die zijn ingesteld door een werkgever, zodat individuen ze niet kunnen openen, hoewel zelfstandigen of eenmanszaken dat wel kunnen. Over het algemeen werken deze IRA’s op dezelfde manier als traditionele IRA’s, maar ze hebben hogere contributielimieten en kunnen bedrijfsmatching mogelijk maken.
Een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP of SEP-IRA) is een pensioenplan dat een werkgever of zelfstandige kan opzetten. De werkgever mag een belastingaftrek krijgen voor bijdragen aan het SEP-plan en betaalt op discretionaire basis bijdragen aan de SEP-IRA van elke in aanmerking komende werknemer. Fundamenteel kan een SEP-IRA worden beschouwd als een traditionele IRA met de mogelijkheid om werkgeversbijdragen te ontvangen. Een groot voordeel dat het werknemers biedt, is dat de werkgeversbijdragen onmiddellijk worden verworven.
EEN EENVOUDIGE IRA is een pensioenspaarplan dat kan worden gebruikt door de meeste kleine bedrijven met 100 of minder werknemers.” SIMPLE ” staat voor “Savings Incentive Match Plan for Employees.”Werkgevers kunnen ervoor kiezen om een pensioenbijdrage van 2% te betalen aan alle werknemers of een optionele matchingbijdrage van maximaal 3%.
Werknemers kunnen jaarlijks maximaal $ 13.500 bijdragen in 2020 en $ 13.500 in 2021;het maximum wordt periodiek verhoogd om rekening te houden met de inflatie. Pensioenspaarders van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 doen, waardoor hun jaarlijkse maximum op $ 16.500 in 2020 en $ 16.500 in 2021 komt.