De beste manieren om uw 401 (k) zonder straf te gebruiken
25 juni 2021 3:40
De beste manieren om uw 401 (k) zonder straf te gebruiken
Voor degenen die in hun 401 (k) -plan investeren, is de traditionele gedachte om te wachten tot met pensioen gaan voordat ze uitkeringen of opnames van de rekening opnemen. Als u te vroeg geld opneemt, of vóór de leeftijd van 59½ jaar, kan de Internal Revenue Service (IRS) u een boete voor vervroegde opname van 10% plus inkomstenbelasting in rekening brengen.
Er kunnen echter levensgebeurtenissen plaatsvinden, waardoor u in een positie terechtkomt waarin u eerder dan verwacht uw pensioenfondsen moet aanboren. Het goede nieuws is dat er een paar manieren zijn om je 401 (k) vroegtijdig terug te trekken zonder een boete van de IRS op te lopen.
Belangrijkste leerpunten
Als u dringend geld nodig heeft, kunt u wellicht zonder boete uw 401 (k) -fondsen aanboren, zelfs als u onder de 59½ bent.
Als u in aanmerking komt voor een opname van ontbering, zullen bepaalde onmiddellijke uitgaven geen belastingboete oplopen, waaronder kosten voor onderwijs, gezondheidszorg en hoofdverblijf.
Mogelijk komt u ook in aanmerking voor een lening van uw 401 (k), waarvoor geen boete of belastingen gelden, maar de lening moet worden terugbetaald.
Normale 401 (k) -uitkeringen nemen
Maar eerst een snelle herziening van de regels. De IRS schrijft voor dat u zonder boete geld van uw 401 (k) -account kunt opnemen nadat u de leeftijd van 59½ jaar heeft bereikt, permanent arbeidsongeschikt bent geworden of anderszins niet in staat bent te werken. Afhankelijk van de voorwaarden van het plan van uw werkgever, kunt u ervoor kiezen om een reeks regelmatige uitkeringen te ontvangen, zoals maandelijkse of jaarlijkse betalingen, of om vooraf een vast bedrag te ontvangen.
Als u een traditionele 401 (k) heeft, moet u Roth 401 (k) -rekening heeft, heeft u al belasting betaald over het geld dat u erin stopt, dus uw opnames zijn belastingvrij. Dat omvat ook alle inkomsten op uw Roth-account.
Nadat u de leeftijd van 72 jaar hebt bereikt, moet u over het algemeenelk jaarde vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) van uw 401 (k) nemen, met behulp van een IRS-formule op basis van uw leeftijd op dat moment. Als u nog steeds actief in dienst bent op dezelfde werkplek, kunt u volgens sommige plannen RMD’s uitstellen tot het jaar waarin u daadwerkelijk met pensioen gaat.
Over het algemeen wordt elke uitkering die u van uw 401 (k) ontvangt voordat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt, onderworpen aan een extra belastingboete van 10% bovenop de inkomstenbelasting die u verschuldigd bent.
Zich terugtrekken in moeilijkheden
Afhankelijk van de voorwaarden van uw plan, komt u mogelijk in aanmerking voor vroege uitkeringen van uw 401 (k) zonder een boete te krijgen, zolang u aan bepaalde criteria voldoet. Dit soort boetevrije opname wordt eenverdeling van ontberingen genoemd, en het vereist dat u een onmiddellijke en zware financiële last heeft die u anders niet zou kunnen betalen.
Er wordt rekening gehouden met de praktische noodzaak van de uitgave, evenals met uw overige bezittingen, zoals saldi op spaar- of beleggingsrekeningen en contante waarde verzekeringen, en met de eventuele beschikbaarheid van andere financieringsbronnen.
Wat kwalificeert als “ontbering”? Zeker geen discretionaire uitgaven zoals het kopen van een nieuwe boot of het krijgen van een neuscorrectie. Denk in plaats daarvan als volgt:
Essentiële medische kosten voor behandeling en zorg
Kosten voor het kopen van een huis voor een hoofdverblijf
Tot 12 maanden aan educatief collegegeld en vergoedingen
Uitgaven om te voorkomen dat ze worden afgeschermd of uitgezet
Begrafenis- of begrafeniskosten
Bepaalde uitgaven om verliezen door slachtoffers aan een hoofdverblijfplaats te herstellen (zoals verliezen als gevolg van branden, aardbevingen of overstromingen)
Het deel van de kosten van het kopen van een huis is een beetje een grijs gebied. Maar over het algemeen komt het in aanmerking als het geld bedoeld is voor een aanbetaling (vooral als het aantrekken van contant geld u helpt om een hypotheek te krijgen) of voor afsluitingskosten.
Voorwaarden voor ontlasting
Uitkeringen van ontberingen zijn alleen toegestaan tot het bedrag dat u nodig hebt om de financiële ontberingen te verlichten. Opnames die dat bedrag overschrijden, worden beschouwd als vervroegde uitkeringen en zijn onderhevig aan de boete van 10%. Elke ontbering die u wilt verdelen, moet worden goedgekeurd door uw planbeheerder.
U bent nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd over uw uitkering, hoewel in het geval van een Roth 401 (k) slechts een deel van de uitkering belastbaar kan zijn.
Als gevolg van de COVID-19-pandemie bood de CARES-wet extra flexibiliteit met betrekking tot onttrekkingen door ontberingen die werden gedaan tijdens 1 januari en 31 december 2020. Als uw opname plaatsvond tijdens deze periode, raadpleeg dan een gekwalificeerde belastingdeskundige of de IRS om eventuele beschikbare belasting- en terugbetalingsopties te bepalen.
Een lening aanvragen bij uw 401 (k)
Als u niet voldoet aan de criteria voor een hardheidsverdeling, kunt u mogelijk nog vóór uw pensionering van uw 401 (k) lenen, als uw werkgever dit toestaat. De specifieke voorwaarden van deze leningen verschillen per plan. De IRS biedt echter enkele basisrichtlijnen voor leningen die niet leiden tot de extra belasting van 10% op vroege uitkeringen.
Of u een opname van ontbering of een lening van uw 401 (k) kunt opnemen, is niet in feite aan de IRS, maar aan uw werkgever – de sponsor van het plan – en de planbeheerder; de planbepalingen die ze hebben vastgesteld, moeten deze acties mogelijk maken en er voorwaarden voor stellen.
Een lening van uw traditionele of Roth 401 (k) kan bijvoorbeeld niet meer bedragen dan 50% van uw verworven accountsaldo of $ 50.000. Hoewel u op verschillende tijdstippen meerdere leningen kunt aangaan, is de limiet van $ 50.000 van toepassing op het gecombineerde totaal van alle uitstaande leningen.
401 (k) Leningsvoorwaarden
Elke lening die u van uw 401 (k) neemt, moet binnen vijf jaar worden terugbetaald, tenzij deze wordt gebruikt om de aankoop van uw hoofdverblijfplaats te financieren. U moet ook betalingen doen in regelmatige en in wezen gelijke termijnen. Voor werknemers die afwezig zijn van het werk omdat ze in de krijgsmacht zitten, wordt de leentermijn zonder boete verlengd met de duur van hun militaire dienst.
Net als andere soorten financiering, vereisen leningen van een 401 (k) de betaling van rente. De rente die u betaalt, wordt echter teruggestort op de 401 (k) en behandeld als beleggingsinkomsten. Dit betekent dat u in plaats van een bank te betalen voor het voorrecht om geld te lenen, uzelf betaalt en uiteindelijk uw totale saldo verhoogt.
Een groot voorbehoud om in gedachten te houden: als u uw baan verliest of ontslag neemt, moet u de lening terugbetalen op de vervaldatum van uw federale aangifte inkomstenbelasting, inclusief verlengingen.
SEPP-programma
IRA-eigenaren kunnen een vroege uitkering krijgen zonder boete als onderdeel van IRS-regel 72 (t), die uitkeringen toestaat vóór de leeftijd van 59½ jaar onder het in hoofdzaak gelijke periodieke betalingsprogramma (SEPP) . Als u echter nog steeds in dienst bent bij het bedrijf dat uw pensioenplan heeft, zijn SEPP-opnames niet toegestaan uit het gekwalificeerde pensioenplan.
Als u niet meer werkt voor het bedrijf dat uw 401 (k) heeft, kunt u in aanmerking komen voor de SEPP-uitzondering op de belastingboete. Het geld kan op elk moment via SEPP van een IRA komen. De verdelingen zijn geformuleerd als een reeks in hoofdzaak gelijke periodieke betalingen over uw levensverwachting met behulp van de IRS-tabellen.
Zodra de SEPP-betalingen echter beginnen, moet u minimaal vijf jaar doorgaan of totdat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt, afhankelijk van wat later valt. Met andere woorden, als u op 45-jarige leeftijd met het SEPP begon, zou u tot de leeftijd van 59½ jaar continu uitkeringen moeten nemen. Als u niet aan de vereisten van het programma voldoet, wordt de 10% vervroegde belastingboete toegepast en bent u mogelijk ook boetes verschuldigd voor uitkeringen in afgelopen belastingjaren.
Het SEPP-programma kan nuttig zijn voor degenen die een levensveranderende gebeurtenis hebben gehad en het geld eerder nodig hebben dan ze hadden verwacht. SEPP kan ook diegenen helpen die bijna met pensioen gaan en met uitkeringen willen beginnen vóór de leeftijd van 59½ jaar. Het is echter belangrijk op te merken dat u uw pensioenspaargeld te vroeg kunt opmaken als u te vroeg met het SEPP-programma begint.
De regel van 55
Als u uw baan bent kwijtgeraakt of met pensioen bent gegaan op uw 55-jarige leeftijd, maar nog geen 59½ jaar, kunt u misschien uitkeringen van de 401 (k) opnemen zonder de boete van 10% voor vervroegde opname. De IRS staat een werknemer – die van zijn werkgever is gescheiden – toe om een boete-vrije uitkering te ontvangen van het gekwalificeerde plan in het jaar dat hij 55 of ouder wordt.
Dit is echter alleen van toepassing op de 401 (k) van de werkgever die u zojuist hebt verlaten, niet op eerdere werkgeversplannen of op uw individuele pensioenrekeningen (IRA’s). Voor uw andere accounts zou u moeten wachten tot de leeftijd van 59½ jaar om uitkeringen zonder boete te ontvangen.
Regel van 55
Een uitzondering op de belastingboete voor vervroegde opname bestaat als de uitkering plaatsvindt na scheiding van de dienst van uw bedrijf als de scheiding plaatsvond tijdens of na het kalenderjaar waarin de deelnemer de leeftijd van 55 jaar bereikte.
Als u echter uw IRA-fondsen van uw vorige werkgever naar uw huidige 401 (k) hebt overgedragen of doorgerold voordat u op 55-jarige leeftijd met pensioen gaat, komen die fondsen in aanmerking voor boetevrije uitkeringen. U moet ook contact opnemen met de beheerder van uw pensioenplan, aangezien niet elke toegezegde bijdrageregeling opnames eerder dan 59½ uur toestaat.
Het komt neer op
De eenvoudigste en beste manier om uw 401 (k) af te tappen zonder een belastingboete te krijgen, is door deze te gebruiken voor het doel waarvoor het bedoeld was: het verschaffen van een pensioeninkomen. Als u echter geld nodig heeft voor een grote uitgave, zoals een belangrijke medische behandeling, een universitaire opleiding of het kopen van een huis, komt u mogelijk in aanmerking voor een uitkering of 401 (k) -lening.