Hoe verschillen een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA en EENVOUDIG IRA?
Hoewel een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP of SEP-IRA) en SIMPLE IRA overeenkomsten hebben, onderscheiden ze zich door verschillende verschillen van elkaar.
Beide zijn door de werkgever gesponsorde plannen die werknemers een fiscaal voordelige manier bieden om te sparen voor hun pensioen. Bijdragen worden uitgestelde belastingen totdat ze na pensionering worden ingetrokken. Zoals hun naam al aangeeft, zijn ze allemaal zo ontworpen dat ze gemakkelijk kunnen worden opgezet en kosteneffectief zijn, vooral in vergelijking met een 401 (k) -plan.1 Geen van beide opties vereist jaarlijkse IRS-rapportage.
Laten we eens kijken hoe ze allemaal werken en hoe ze verschillen.
Belangrijkste leerpunten
- SEP en SIMPLE IRA’s zijn ontworpen om het voor werkgevers gemakkelijk te maken om fiscaal voordelige pensioenregelingen voor werknemers op te zetten.
- Alleen werkgevers kunnen bijdragen aan een SEP IRA.
- Bedrijven met minder dan 100 werknemers kunnen een EENVOUDIGE IRA opzetten, terwijl bedrijven van elk formaat een SEP IRA kunnen opzetten.1
Hoe SEP IRA’s werken
Een SEP IRA biedt werkgevers een vereenvoudigde methode om bij te dragen aan het pensioen van zelfstandigen, kunnen bijdragen aan een SEP IRA.4
Met een SEP IRA kunnen werkgevers aanpassen hoeveel geld wordt bijgedragen, afhankelijk van de cashflow van het bedrijf, waardoor het een slimme keuze is voor bedrijven met wisselende seizoenen van goede en slechte inkomstenstromen.
Een SEP IRA is flexibeler dan een EENVOUDIGE IRA met betrekking tot de jaarlijkse bijdrage.
In 2021 kunnen werkgevers tot $ 58.000 of 25% van de vergoeding van de werknemer bijdragen, of (een stijging van $ 57.000 in 2020), afhankelijk van wat het laagste is.
Voorbeeld van een SEP IRA
Joe werkt bij Taylor’s Body Shop, een bedrijf dat een SEP IRA aanbiedt. Taylor’s Body Shop kan grote of kleine bijdragen leveren aan Joe’s pensioen, afhankelijk van de huidige financiële status. Iedere werknemer ontvangt hetzelfde premiepercentage. Joe kan zijn eigen inkomen niet in het SEP investeren.
Hoe EENVOUDIGE IRA’s werken
Een EENVOUDIGE IRAhelpt kleine bedrijven om gestroomlijnde pensioenrekeningen te maken voor hun werknemers en zichzelf. SIMPLE staat voor “Savings Incentive Match Plan for Employees.”Alleen bedrijven met minder dan 100 werknemers kunnen er een opzetten.
Een EENVOUDIGE IRA heeft twee bijdrageformules die kunnen worden gebruikt. Een werkgever kan:
- Match tot 3% van de jaarlijkse bijdrage van de werknemer, of
- Stel een niet-electieve bijdrage van 2% van het salaris van elke werknemer in zonder werknemersbijdragen te vereisen.
In 2021 is de premiegrens voor werknemers $ 13.500 (ongewijzigd ten opzichte van 2020). Werknemers van 50 jaar en ouder kunnen een extra inhaalbijdrage leveren van maximaal $ 3.000, die ook ongewijzigd is ten opzichte van 2020.
EENVOUDIGE IRA-voorbeelden
Mary werkt bij Micro Tech, een klein bedrijf dat EENVOUDIGE IRA’s levert aan zijn werknemers. Micro Tech komt overeen met 3% van Mary’s jaarlijkse bijdrage. Dit jaar droeg ze niet bij aan haar pensioen, dus Micro Tech droeg niet bij aan haar EENVOUDIGE IRA.
Janet werkt voor LoveScope Investing. Het bedrijf neemt deel aan een EENVOUDIGE IRA en draagt jaarlijks een niet-keuzevak 2% bij aan Janet’s EENVOUDIGE IRA. Janet droeg niets bij van haar salaris van $ 24.000, maar LoveScope Investing moest nog steeds $ 480 in haar EENVOUDIGE IRA investeren.