Federale bronbelasting versus bronbelasting van de staat: wat is het verschil?
Federale bronbelasting versus bronbelasting van de staat: een overzicht
In eenvoudigste bewoordingen is het bedrag van de inhouding op uw salaris een schatting van hoeveel u aan het einde van het jaar aan belastingen verschuldigd bent, op basis van uw inkomen en andere factoren. Dat aantal wordt gedeeld door het aantal loonperioden dat u in een jaar heeft of, in het geval van uurloonmedewerkers, door het aantal uren dat u in een loonperiode werkt.
Als het waarschijnlijk is dat u de overheid $ 10.000 schuldig bent en u een wekelijks salaris krijgt, wordt $ 192,30 ingehouden op elk van uw salaris en namens u aan de overheid doorgestuurd: $ 10.000 gedeeld door 52.
Er is heel weinig verschil tussen staats- en federale bronbelastingen. Het belangrijkste onderscheid is dat bronbelasting door de staat is gebaseerd op het federale inhoudingsregels overal in de Verenigde Staten consistent zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Staten kunnen alleen bedragen voor hun eigen inkomstenbelasting inhouden, en niet alle staten leggen deze op.
- Vrijwel alle Amerikaanse burgers zijn onderworpen aan federale inhouding, tenzij ze in het voorgaande jaar helemaal geen belastingplicht hadden en ze verwachten geen belastingverplichting in het lopende jaar.
- Sociale zekerheid en Medicare-belastingen worden alleen op federaal niveau ingehouden.
Federale bronbelasting
Het moderne belastingheffingssysteem werd in de jaren veertig ingevoerd om militaire operaties tijdens de Tweede Wereldoorlog te financieren. Het versnelde het belastinginningproces en maakte het voor regeringen veel gemakkelijker om aanvullende belastingen te heffen zonder dat de meeste belastingbetalers zich hiervan bewust werden.
Voordat het bronheffingssysteem werd ingevoerd, waren inkomstenbelastingen verschuldigd op een bepaalde tijd van het jaar, oorspronkelijk in maart. Belastingbetalers moesten op die datum volledig betalen. Hierdoor zijn ze zich terdege bewust van hun individuele belastingdruk. Wanneer belastingbetalers hun belasting het hele jaar door automatisch laten inhouden door middel van inhouding, voelen ze niet in één keer de grote hap.
Voor de meeste Amerikanen heeft elk salaris regels met de titel “federale belastingen ingehouden” en “staatsbelastingen ingehouden”. Als u $ 1.000 aan salaris verdient, maar de overheid houdt $ 250 in, mag u slechts $ 750 mee naar huis nemen. De overheid geeft u belastingteruggave als u aan het einde van het jaar meer geld had ingehouden dan u had moeten betalen.
Werknemers verstrekken hun persoonlijke informatie, inclusief burgerlijke staat en aantal personen ten laste, aan werkgevers opformulier W-4. Werkgevers gebruiken deze richtlijnen vervolgens omde inhouding tebepalen op basis van het bedrag aan lonen dat in die loonperiode is verdiend. Het idee is om uw inhouding zo dicht mogelijk te brengen bij wat u uiteindelijk aan het einde van het jaar aan belastingen verschuldigd bent, zodat u niets meer hoeft te betalen.
Bronbelasting van de staat
Zowel staats- als lokale overheden kunnen inhouding op looninkomsten opleggen, maar ze kunnen dit alleen doen op basis van hun eigen belastingtarieven. U kunt zowel staats- als federale inkomstenbelastingen laten inhouden, maar u kunt op beide niveaus geen staatsbelastingen en federale belastingen tweemaal laten inhouden.
Staatsinhouding werkt op dezelfde manier als federale inhouding voor inkomstenbelasting, maar staten hebben hun eigen versies van formulier W-4.
dividendinkomsten belasten, niet lonen.
Speciale overwegingen
De federale overheid houdt ook socialezekerheidsbelastingen in van 6,2%, tot de jaarlijkse loonbasis die $ 142.800 is in 2021. U hoeft geen sociale zekerheid te betalen over het inkomen dat u verdient boven deze drempel, en het tarief is hetzelfde voor alle werknemers tot aan deze inkomensgrens.
Medicare-belasting wordt ingehouden op een vast bedrag van 1,45%, maar als u meer dan $ 200.000 verdient, is een aanvullende Medicare-belasting van 0,09% van toepassing.
Werkgevers moeten sociale zekerheid en Medicare-betalingen matchen voor een extra 7,65% betaald aan de federale overheid. Sociale zekerheid en Medicare worden niet op staatsniveau ingehouden.
Op 27 maart 2020 ondertekende voormalig president Trump een noodhulppakket voor het coronavirus ter waarde van $ 2 biljoen. Onder deCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, kunnen werkgevers (niet werknemers) hun aandeel in socialezekerheidsbelastingen uitstellen tot en met 31 december 2020;50% van het uitgestelde bedrag is verschuldigd op 31 december 2021 en de andere helft op 31 december 2022. De wet is ook van toepassing op zelfstandigen. Bepaalde werkgevers kunnen ook aanspraak maken op een loonheffingskorting voor werknemers die zij doorbetalen maar door de crisis niet werken.